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同學(xué)你好 現(xiàn)金流量調(diào)查通常會(huì)包含以下主要選項(xiàng): 1. 客戶經(jīng)營現(xiàn)金收入來源:主要包括銷售商品、提供勞務(wù)收入、租賃收入、利息收入等。這可以幫助評估客戶的主要收入來源及收入構(gòu)成。 2. 客戶經(jīng)營現(xiàn)金支出項(xiàng)目:主要包括采購支出、人工成本、租賃費(fèi)用、利息費(fèi)用等。這可以幫助評估客戶的主要成本結(jié)構(gòu)及成本構(gòu)成。 3. 客戶銷售額與現(xiàn)金收入構(gòu)成:這可以判斷客戶的銷售模式,是否存在較大比例的賬期銷售,以及未收賬款和預(yù)收賬款的規(guī)模。 4. 客戶采購額與現(xiàn)金支出構(gòu)成:這可以判斷客戶的采購模式及采購期限,未付賬款和預(yù)付賬款的規(guī)模情況。 5. 客戶流動(dòng)資金或運(yùn)營資金變動(dòng)情況:這可以評估客戶的流動(dòng)資金充裕程度,以及對外融資依賴程度。 6. 客戶投資支出項(xiàng)目與規(guī)模:這可以判斷客戶的投資規(guī)模以及產(chǎn)能擴(kuò)張情況。 7. 客戶籌資活動(dòng)及其對現(xiàn)金流量的影響:這可以評估客戶的資本結(jié)構(gòu),對外籌資渠道與成本。 8. 客戶現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表重要項(xiàng)目變動(dòng)分析:這可以全面評估客戶的資金狀況及現(xiàn)金流量構(gòu)成變化情況。 除上述常規(guī)項(xiàng)目外,具體的客戶現(xiàn)金流量調(diào)查還會(huì)根據(jù)客戶的實(shí)際情況,定制一些重點(diǎn)關(guān)注的調(diào)查選項(xiàng)。