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甲自行車廠為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的自行車出廠不含稅單價為300元／輛 2020年1月留抵稅額為4000元。2020年2月該廠購銷情況如下： (1)2月1日向當?shù)匕儇洿髽卿N售1000輛自行車，該批自行車全部發(fā)出，雙方約定百貨大樓在10日內(nèi)付清貨款，甲自行車廠給予了不含稅價格8％的現(xiàn)金折扣。甲自行車廠于對當?shù)匕儇洿髽堑牧私猓A計該百貨大樓10天內(nèi)付款的概率為95%,10天后付款的概率為5%。甲自行車廠認為按照最可能發(fā)生金額能夠更好地預測其有權獲取的對價金額。該批自行車在發(fā)出時，其控制權由甲自行車廠轉移給當?shù)匕儇洿髽?。當?shù)匕儇洿髽怯? 字數(shù)限制 見下圖 問問甲自行車廠的相關業(yè)務的賬務處理怎么做
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您好，請稍候，答案正在解析。
2023 04/25 15:28
羅雯老師 
2023 04/25 15:31
抵扣進項稅額=810+90+26000=26900
銷項稅額的計算是1000*200*13%+500*200*13%=39000
計算甲自行車廠包裝物押金的銷項稅額60000/1.13*13%=6902.65
羅雯老師
2023 04/25 15:32
后面幾問圖片看不清楚，可否發(fā)個清晰的截圖？同學
84785032 
2023 04/25 16:49
這個呢 看得清了嘛
羅雯老師
2023 04/25 16:59
銷售的小轎車的應納稅額=含稅銷售額/（ 1 + 13 ％ ） × 13 ％=120000/1.13*0.13=13805.31
應納增值稅=39000+6902.65+13805.31-26900=32807.96
84785032
2023 04/25 18:13
問一下第六問賬務處理怎么做呢
84785032
2023 04/25 19:33
老師老師還在嗎 問一下這個賬務處理怎么做呢
羅雯老師
2023 04/25 22:02
您好，借應收賬款226000
貸主營業(yè)務收入200000
應交稅費銷項稅額26000
借銀行存款311880
貸主營業(yè)務收入276000
應交稅費銷項稅額35800
借應收賬款169500
貸主營業(yè)務收入150000
應交稅費銷項稅額19500
借：管理費用9000
應交稅費進項稅額 810
貸銀行存款9810
借：固定資產(chǎn)清理106194.69
?累計折舊 50000
固定資產(chǎn)減值損失43805.31
貸：固定資產(chǎn)200000
借：銀行存款120000
貸：固定資產(chǎn)清理106194.69
應交稅費進項稅額13805.31
借銀行存款50000
貸其他應付款50000
借其他應付款60000
貸其他業(yè)務收入53097.35
應交稅費銷項稅額6902.65
借原材料200000
應交稅費進項稅額26000
貸銀行存款226000
借原材料100000
貸銀行存款100000
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