问题已解决

老師,上游給我預(yù)付款項了,然后我支付給下游機構(gòu),取得了對應(yīng)的進項發(fā)票,但是我未到確認收入的時點,這種情況下,我收到的進項成本票據(jù)怎么處理呢

84784980| 提问时间:2023 04/25 18:00
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師
收到的進項正常做成本費用,認證抵扣
2023 04/25 18:01
84784980
2023 04/25 18:02
對應(yīng)的收入沒有確認哦
家權(quán)老師
2023 04/25 18:05
不用管的,他們開了發(fā)票申報了增值稅就行
84784980
2023 04/25 18:06
我不用把成本票先進到生產(chǎn)成本中去嗎,然后等收入確認時再結(jié)轉(zhuǎn)?
家權(quán)老師
2023 04/25 18:07
實際到貨了才需要進成本
84784980
2023 04/25 18:08
我們是推廣服務(wù)費,不是生產(chǎn)類企業(yè)
84784980
2023 04/25 18:08
因為我認為直接進主營業(yè)務(wù)成本,主營業(yè)務(wù)收入又沒有,收入與成本不能一一對應(yīng)
家權(quán)老師
2023 04/25 18:15
你只是預(yù)付款,等實際提供服務(wù)了才做費用
84784980
2023 04/25 18:15
是的,但是對方給我開具成本發(fā)票了
家權(quán)老師
2023 04/25 18:17
暫時不做成本就是了
84784980
2023 04/25 18:17
那我計入生產(chǎn)成本-推廣服務(wù)費可以嗎
84784980
2023 04/25 18:18
就是借方科目我不太確認這會
家權(quán)老師
2023 04/25 18:19
計入勞務(wù)成本-推廣服務(wù)費
84784980
2023 04/25 18:20
那就是借記勞務(wù)成本,進項稅,貸記銀行
84784980
2023 04/25 18:21
上游我做合同負債處理
家權(quán)老師
2023 04/25 18:21
嗯嗯,就那樣做就是了哈
84784980
2023 04/25 18:22
這樣沒有稅務(wù)風(fēng)險吧老師
家權(quán)老師
2023 04/25 18:23
這個是規(guī)范的處理方式的了
84784980
2023 04/25 18:26
按理應(yīng)該是我們開票,然后收款,收到后再支付給下游,下游給我們開票,但是現(xiàn)在出現(xiàn)的問題是已開票的沒有收到回款,所以我們沒有辦法支付給下游取得進項發(fā)票,收到款的沒有開票,但我們?nèi)〉昧诉M項發(fā)票,說白了就是不想墊付增值稅
84784980
2023 04/25 18:27
現(xiàn)在的情況就是開票的沒有回款,就沒有取得成本票據(jù),沒開票的回款了,我們?nèi)〉昧顺杀酒睋?jù)
家權(quán)老師
2023 04/25 21:43
擔(dān)心這個干嘛呢?開票方申報了增值稅,你這邊就正常抵扣,
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