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請教老師匯算清繳的細節(jié)問題
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你好，請針對具體的問題提問。
2023 04/27 14:45
84785028 
2023 04/27 14:48
老師，我公司22年10月份按揭購進了一臺車，在做車貸時沒有做本金和利息的分離，分錄是 借：長期應付款-車貸 貸：其他應付款 。到23年1月份才把賬調了一下，調賬把22年的利息從本金分出來，沒通過財務費用-利息核算。，分錄為：利潤分配-未分配利潤 貸：長期應付款-車貸。請問老師，在23年通過未分配利潤調22年賬的利息影響到22年匯算清繳的應納稅所得額了嗎？可需要在22年匯算清繳的納稅填調整？
玲老師 
2023 04/27 14:55
在22年匯算清繳調整出來就行，就按實際填寫就行了，23年就不用再調整了。
84785028
2023 04/27 14:58
老師，具體怎么做
玲老師
2023 04/27 15:06
就是把利息分開填寫就行。填寫在納稅調整明細表上。
84785028
2023 04/27 15:11
老師，我22年沒降低利潤總額啊，只是在23年調賬時才分離直接降低了利潤分配-未分配利潤，這個如果調增的話不是讓企業(yè)多交稅嗎
玲老師
2023 04/27 15:15
那您就直接先更正賬務處理，然后按照更正后的更正季度申報表，然后再做匯算清繳，這樣處理。
84785028
2023 04/27 15:25
老師，您講的這個辦法我在1月份這樣做就好了，但現(xiàn)在賬也調整了，一改就改許多，好麻煩
玲老師
2023 04/27 15:28
你好，或者你就直接做到今年，然后明年匯算清繳時再調整。就這兩種處理方法。就是調整的分錄做在今年，明年匯算清繳再調整。
84785028
2023 04/27 15:53
老師，我是把調賬的分錄做在今年1月份的，沒通過財務費用，直接做到利潤分配-未分配利潤里的。因為22年做的分錄沒降低利潤總額，應該不存在調表
84785028
2023 04/27 15:55
老師，最主要的一點忘記跟您說了，這個車貸利息是沒有發(fā)票的
玲老師
2023 04/27 15:56
你好，您就按正常的分錄做，在今年就行，然后做23年匯算清繳時調整。然后沒有取得利息的，也不能稅前扣除，也要調整。
玲老師
2023 04/27 15:56
我打錯字了，是利息沒有取得發(fā)票的，不能稅前扣除。
84785028
2023 04/27 16:01
老師，您的意思是不需要調整了，但年報是根據(jù)第四季度期末年累計金額來填還是根據(jù)調賬后的金額填呢
玲老師
2023 04/27 16:08
你好，是的，就是這個意思的。然后23年年報的時候再調整。
84785028
老師，那這個年報的報表還需要根據(jù)調賬后的數(shù)據(jù)來改再申報嗎？還是說期末數(shù)據(jù)和第四報季度報表數(shù)據(jù)是一樣的
玲老師
2023 04/27 16:27
年報是上年全年數(shù)?
84785028
2023 04/27 16:34
老師，年報的數(shù)據(jù)是在哪里取數(shù)的？
玲老師
2023 04/27 16:37
取22年做賬，然后出報表的全年數(shù)據(jù)。
84785028
2023 04/27 20:57
老師，財務年報如果按23年調賬過來的數(shù)據(jù)申報，那23年的期初數(shù)還是財務年報的期末數(shù)嗎
玲老師
2023 04/27 21:32
你好，我的意思是把這個做到23年，22年就不變化了。然后年報的時候按22年的數(shù)據(jù)填寫。然后做到23年，這個數(shù)據(jù)到23年年報時再調整。
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