免費(fèi)問答

老師，再請(qǐng)問下，我們是小微企業(yè)，但是執(zhí)行的是企業(yè)準(zhǔn)則，也可以直接在發(fā)現(xiàn)當(dāng)期的錯(cuò)誤當(dāng)期申報(bào)，計(jì)入當(dāng)期損益，不用追溯到以前年度嗎？)不重要的前期差錯(cuò)的處理：對(duì)于不重要的前期差錯(cuò)，企業(yè)不需調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的期初數(shù)，但應(yīng)調(diào)整發(fā)現(xiàn)當(dāng)期與前期相同的相關(guān)項(xiàng)目。屬于影響損益的，應(yīng)直接計(jì)入本期與上期相同的凈損益項(xiàng)目;屬于不影響損益的，應(yīng)調(diào)整本期與前期相同的相關(guān)項(xiàng)目。這段話用大白話說是什么意思？

你好，就是直接記入當(dāng)年損益類的科目，比如調(diào)整管理費(fèi)用，直接在今年調(diào)整管理費(fèi)用。

老師，金額不大，直接計(jì)入當(dāng)期，那所得稅可以在今年申報(bào)吧，還是必須要申請(qǐng)以前年度補(bǔ)扣

影響不大的，直接做到當(dāng)期就可以。

就是所得稅也直接在當(dāng)年抵扣，而不用以往年度抵扣了是嗎？

你好，所得稅費(fèi)用抵扣是什么意思？所做所得稅費(fèi)用它不影響你的企業(yè)所得稅，因?yàn)槟憬欢愂歉鶕?jù)利潤(rùn)總額，所得稅費(fèi)用它影響的是你凈利潤(rùn)。

我的意思是去年漏做的社保費(fèi)用，直接做到了今年，影響的就是今年的所得稅費(fèi)用了，但是稅務(wù)不是有規(guī)定要費(fèi)用可以做到今年，但是這個(gè)以往的費(fèi)用必須在以往年度抵扣，不能在今年直接抵扣？

它不是有一個(gè)影響不大的，可以直接做到當(dāng)年以前年度的就不考慮了，抵扣今年的所得稅。