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去年折舊少提20萬，我在23年四月未分配利潤借方做20萬貸方折舊20萬，匯算調(diào)減20萬，財(cái)務(wù)報(bào)表期初還要調(diào)嗎？

84785003| 提問時(shí)間：2023 05/01 23:38
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 可以不調(diào)整的
2023 05/01 23:44
84785003
2023 05/01 23:51
那老師講會(huì)計(jì)差錯(cuò)時(shí)說要調(diào)期初，是什么情況？
郭老師
2023 05/01 23:53
修改期初為了保證勾稽關(guān)系一致 你這樣的話上年的期末和今年起初余額就不一致了 建議不要修改了
84785003
2023 05/01 23:58
日后事項(xiàng)呢？要調(diào)帳不調(diào)表又是怎么回事？
郭老師
2023 05/02 00:07
是的 實(shí)際有業(yè)務(wù)，賬上做了處理 但是不允許抵扣所得稅 納稅調(diào)增，賬上不需要處理
84785003
2023 05/02 08:13
去年折舊少提的20萬直接做進(jìn)未分配到利潤金額對(duì)嗎？不扣除所得稅嗎？
郭老師
2023 05/02 08:14
對(duì)的 抵扣 匯算清繳納稅調(diào)減 減少利潤不就是
84785003
2023 05/02 08:15
做題的好候?qū)ξ捶峙淅麧櫽绊懯强鄢?/div>
郭老師
2023 05/02 08:19
是的 影響的 匯算清繳調(diào)
84785003
2023 05/02 14:20
老師，那少提的折舊20萬做帳還得有一個(gè)分錄應(yīng)交所得費(fèi)對(duì)吧？那調(diào)的未分配的利潤就不是20萬了
郭老師
2023 05/02 14:23
少計(jì)提的折舊會(huì)降低你的利潤，如果你之前多交了稅款，匯算清繳，有退稅嗎？如果有的話，才能涉及到企業(yè)所得稅，如果沒有多交，不涉及到退稅的。
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