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問(wèn)題已解決
老師你好，一般人月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下面的三級(jí)科目，包括銷(xiāo)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅，預(yù)交增值稅，減免稅款等十個(gè)三級(jí)科目統(tǒng)統(tǒng)都轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額為零。如果應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額在借方，本月不用交費(fèi)。老師我以上理解對(duì)嗎，請(qǐng)指點(diǎn)。
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你好，是不對(duì)，不需要把這些余額統(tǒng)統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)的
有增值稅應(yīng)納稅額就做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的賬務(wù)處理
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2017 12/11 18:59
84784972 
2017 12/11 19:06
老師，你說(shuō)的有增值稅應(yīng)納稅額是從哪里看了
鄒老師 
2017 12/11 19:07
你好，增值稅申報(bào)表的本月應(yīng)納稅額
84784972
2017 12/11 19:08
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下面的三級(jí)科目哪些需要月末結(jié)轉(zhuǎn)成零
鄒老師
2017 12/11 19:10
你好，沒(méi)有規(guī)定哪些科目的余額必須結(jié)轉(zhuǎn)到0的
84784972
2017 12/11 19:15
申報(bào)表上的應(yīng)納稅額不是從賬上來(lái)的？怎么算出的
鄒老師
2017 12/11 19:16
你好，是根據(jù)申報(bào)表的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額，上期留抵稅額計(jì)算而來(lái)的
應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額——進(jìn)項(xiàng)稅額——上期留抵稅額
84784972
2017 12/11 19:17
所有的都不需要結(jié)轉(zhuǎn)成零？不是吧
鄒老師
2017 12/11 19:18
你好，是的，不需要都結(jié)轉(zhuǎn)為0的，該有多少余額就是多少余額的，比如進(jìn)項(xiàng)，銷(xiāo)項(xiàng)是不對(duì)沖，余額是累計(jì)增加的，一直在微積分或貸方反應(yīng)，而不是沖銷(xiāo)到0的
84784972
2017 12/11 19:28
老師，那不需要結(jié)轉(zhuǎn)成零，是應(yīng)該把應(yīng)交增值稅下的三級(jí)科目借方累計(jì)數(shù)和貸方累計(jì)數(shù)的差額都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，對(duì)嗎，
鄒老師
2017 12/11 19:28
你好，只需要每個(gè)月根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784972
2017 12/11 19:39
老師，那就是說(shuō)只要賬上的銷(xiāo)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅和報(bào)表上的一致，然后就能看出應(yīng)納稅額，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就留抵下月繼續(xù)減，留抵需要做賬嗎，還是知道有就行
84784972
2017 12/11 19:47
老師，應(yīng)交增值稅下面的十個(gè)三級(jí)科目其實(shí)只要核算好銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅就行，其他都是最終會(huì)和這倆項(xiàng)合并或者過(guò)度的，都是暫時(shí)還不能歸結(jié)到這倆個(gè)科目的，對(duì)嗎？
84784972
2017 12/11 19:47
老師辛苦了，我這塊不是很清楚，謝謝老師了
鄒老師
2017 12/11 20:03
你好，增值稅是留抵是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄的
是的
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