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實(shí)務(wù)
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上個(gè)月開的一張紙質(zhì)專票，這個(gè)月紅沖重新開了，金額稅額沒變，請(qǐng)問賬務(wù)上，稅務(wù)申報(bào)上分別怎么處理？
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您好，那你這樣，賬務(wù)上做相反方向，然后稅務(wù)上，正常做負(fù)數(shù)申報(bào)
2023 05/04 13:57
84784958 
2023 05/04 14:02
能詳細(xì)說明么？我覺得賬務(wù)和稅務(wù)上其實(shí)金額都沒變，不理解老師的意思
小鎖老師 
2023 05/04 14:02
沒變是沒變，但是因?yàn)槟闵蟼€(gè)月正常做了，所以這次相當(dāng)于沖銷上次做的
84784958
2023 05/04 14:04
意思就是這個(gè)月做賬，分錄上把上個(gè)月的分錄紅沖了，再藍(lán)字做個(gè)一模一樣的分錄？
小鎖老師
2023 05/04 14:06
嗯對(duì)，就是這個(gè)意思的
84784958
2023 05/04 14:07
那增值稅申報(bào)上呢？
小鎖老師
2023 05/04 14:10
增值稅的話，再你13%貨物那一欄次，填上一個(gè)負(fù)數(shù)的金額
84784958
2023 05/04 14:16
增值稅申報(bào)是每月申報(bào)的，你說的那一欄填這個(gè)月的累計(jì)金額，因?yàn)槲壹t沖又重新開具了，一正一負(fù)抵消了，所以申報(bào)上是不是也沒有影響？
小鎖老師
2023 05/04 14:18
對(duì)，針對(duì)總體是沒有影響的
84784958
2023 05/04 14:42
所以，老師說了這么多，是不是就做憑證分錄時(shí)，一模一樣的紅字藍(lán)字做個(gè)憑證，其余的有什么不一樣么？
小鎖老師
2023 05/04 14:43
其余的也沒有其他的了
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