問(wèn)題已解決

老師，您好，一般納稅人，上個(gè)月發(fā)票稅率開(kāi)錯(cuò)了，應(yīng)該是9%錯(cuò)開(kāi)成1%了，這個(gè)怎么申報(bào)？

84784995| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/04 16:31
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星河老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué)， 1、納稅人報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān),按錯(cuò)開(kāi)的發(fā)票稅率(或征收率)和稅額進(jìn)行申報(bào); 2、次月開(kāi)具紅字發(fā)票,再開(kāi)具藍(lán)字發(fā)票; 3、如形成多繳稅款,納稅人可以申請(qǐng)退稅,也可以留待后期抵頂應(yīng)納稅額. 一般納稅人在開(kāi)具增值稅專用發(fā)票當(dāng)月,發(fā)現(xiàn)發(fā)票開(kāi)錯(cuò),收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián),可直接作廢處理;開(kāi)具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的,可即時(shí)作廢.作廢的發(fā)票可以在稅控系統(tǒng)中標(biāo)記為作廢,在紙質(zhì)發(fā)票也要標(biāo)明作廢.作廢發(fā)票必須收回原發(fā)票全部聯(lián)次.
2023 05/04 16:32
84784995
2023 05/04 16:32
怎么申報(bào)？這個(gè)我知道
星河老師
2023 05/04 16:33
同學(xué) 這個(gè)負(fù)數(shù)申報(bào)，先沖掉上個(gè)月的錯(cuò)誤的。然后再填寫正確的金額和稅額。
84784995
2023 05/04 16:34
怎么算？已經(jīng)跨月了，現(xiàn)在申報(bào)上個(gè)月的申報(bào)
星河老師
2023 05/04 16:37
同學(xué)， 你好 我知道你申報(bào)上個(gè)月的。 首先你把你開(kāi)錯(cuò)的金額和稅額，以負(fù)數(shù)列出來(lái)。 然后正確的金額正數(shù)列出來(lái)，都分別列出來(lái)申報(bào)填在附表就可以了。
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