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收到2022企業(yè)所得稅匯算清繳退稅款,怎么做分錄?我沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。

84784984| 提問時(shí)間:2023 05/04 16:31
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玲老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。借應(yīng)交稅費(fèi)。帶未分配利潤(rùn)。
2023 05/04 16:37
84784984
2023 05/04 16:38
應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅,這個(gè)不是反應(yīng)當(dāng)年的嗎?是不是應(yīng)該用所得稅費(fèi)用科目更合適?
玲老師
2023 05/04 16:42
應(yīng)交稅費(fèi),這個(gè)是負(fù)債類科目,不影響損益。然后影響損益的計(jì)入未分配利潤(rùn)的。
84784984
2023 05/04 16:44
所得稅費(fèi)用這個(gè)科目什么時(shí)候用呢
玲老師
2023 05/04 16:51
你好 當(dāng)有計(jì)提 所得稅時(shí) 用?
84784984
2023 05/04 16:58
這樣資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系就沒有了吧?
玲老師
2023 05/04 17:13
你好,勾稽關(guān)系還是符合正確的。
84784984
2023 05/04 17:20
勾稽關(guān)系是什么呢?
玲老師
2023 05/04 17:32
期末的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)等于期初的未分配利潤(rùn),加上利潤(rùn)表的累計(jì)凈利潤(rùn)。
84784984
2023 05/04 17:36
有以前年度損益調(diào)整科目,就用這個(gè),這個(gè)是損益類,沒有,就應(yīng)該用所得稅費(fèi)用科目吧?也是損益類,對(duì)嗎?
玲老師
2023 05/04 18:05
為您第一個(gè)提問已經(jīng)說了,沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。要是小準(zhǔn)則就沒有,所以直接給你用的未分配利潤(rùn)。
玲老師
2023 05/04 18:06
所得稅費(fèi)用跨年不能直接用,是用以前年度損益調(diào)整,沒有這個(gè)科目,用未分配利潤(rùn)。
玲老師
2023 05/27 11:15
所得稅費(fèi)是損益 科目 跨年不能直接用,是用以前年度損益調(diào)整,沒有這個(gè)科目,用未分配利潤(rùn)。
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