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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司去年處置了固定資產(chǎn)，產(chǎn)生了收益，增值稅申報(bào)表上營(yíng)業(yè)收入本年累計(jì)數(shù)與利潤(rùn)表不一致，怎么解決
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好 可以不一樣的呢??
2023 05/05 15:26
84784996 
2023 05/05 15:30
那兩者的差額是不是就是處置固定資產(chǎn)時(shí)產(chǎn)生的收益
玲老師 
2023 05/05 15:33
你好，是的，就是資產(chǎn)處置損益。
84784996
2023 05/05 16:00
因?yàn)槲野讶ツ昝總€(gè)月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的都和增值稅申報(bào)表核對(duì)了一遍，除了4月份處置固定資產(chǎn)有差異，那差額部門(mén)是不是就是325309.73
玲老師
2023 05/05 16:10
你好 是的 沒(méi)有其他就是處置的 收入金額?
84784996
2023 05/05 16:24
那老師，我們這個(gè)固定資產(chǎn)是車(chē)，處置固定資產(chǎn)時(shí)的分錄要怎么做，而且當(dāng)時(shí)賣(mài)出去的錢(qián)是轉(zhuǎn)到法人哪里，沒(méi)有經(jīng)過(guò)公司賬戶(hù)
玲老師
2023 05/05 16:34
你好??
你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊，
貸：固定資產(chǎn)。
2、取得清理收入：
借：其他應(yīng)收款，
貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。
3、發(fā)生清理支出：
借：固定資產(chǎn)清理，
貸：銀行存款。
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：
借：資產(chǎn)處置損益 ?，（報(bào)廢損益 記營(yíng)業(yè)外收支科目）
貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。
84784996
2023 05/05 17:02
老師，取得清理收入時(shí)，貸方固定資產(chǎn)清理金額就是325309.73嗎
玲老師
2023 05/05 17:09
你好，是。貸方的固定資產(chǎn)清理就是。您的不含稅收入。
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