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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們現(xiàn)在收到部分款項(xiàng)，開具的發(fā)票也是針對這部分款項(xiàng)開具的，剩余的款項(xiàng)等收到后再開剩余款項(xiàng)的發(fā)票，那我現(xiàn)在怎么做賬
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你好，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入。應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
2023 05/05 18:00
84784971 
2023 05/05 18:01
只確認(rèn)收到的是吧
玲老師 
2023 05/05 18:03
沒有收到的那一部分，實(shí)際咱們有沒有完成銷售呢？
84784971
2023 05/05 18:07
我們是勞務(wù)派遣公司，就干了10幾天的活，工作已經(jīng)結(jié)束了，派遣員工的工資也發(fā)了，就是用工單位只給我們結(jié)了一部分款項(xiàng)，開具的發(fā)票也是針對這部分款項(xiàng)開具的。
玲老師
2023 05/05 18:10
你好 全額記收入 沒有到錢的部分記應(yīng)收賬款?
84784971
2023 05/05 18:15
借：銀行存款（已收到部分）
應(yīng)收賬款（未收到部分）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅（計提）
那我計提增值稅的時候也按照全部的計提嗎？
84784971
2023 05/05 18:17
那我開具的發(fā)票上的稅額只是一部分怎么弄？
玲老師
2023 05/05 18:18
因?yàn)槟汩_了一部分發(fā)票，所以是一部分的稅。因?yàn)槟汩_了一部分發(fā)票，所以是一部分的稅額。沒有開發(fā)票的那一部分是做無票收入的稅款，也正常計算。
84784971
2023 05/05 18:23
那我收到剩余款項(xiàng)的時候還要把剩余款項(xiàng)的發(fā)票開了，相應(yīng)的稅額也就又有了，
這個月把未收到的款項(xiàng)和稅額做為無票收入，那這樣子等我收到剩余款項(xiàng)的那個月，這筆款項(xiàng)產(chǎn)生的稅額就不用再管了是吧。影不影響那個月的納稅申報？
玲老師
2023 05/05 18:25
后面。后面再開發(fā)票時，把前面無票的收入紅沖，再按發(fā)票做收入就行了。
玲老師
2023 05/05 18:25
在開發(fā)票的那個月無票收入填寫負(fù)數(shù)申報。
84784971
2023 05/05 18:29
好嘞，老師，明白了，謝謝你
玲老師
2023 05/05 18:31
不客氣，問題解決，請好評。
84784971
2023 05/05 18:32
老師老師，還有一點(diǎn)要問，收入沖紅，產(chǎn)生的稅跟著一塊沖紅，那相應(yīng)的附加稅咋辦？
玲老師
2023 05/05 18:33
你好，附加稅如果多交了也可以申請退稅。
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