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可是我銷項(xiàng)要交4000多的稅，而進(jìn)項(xiàng)最少的稅額也是13000，抵扣不了就得白白交4000多的稅

你可以要對(duì)方多開幾張發(fā)票，不要開一個(gè)總數(shù)，分分開

對(duì)方只給這么開，可以留抵嗎？留一部分下個(gè)月抵扣

可以的，先申報(bào)，到下個(gè)月再抵扣

留抵部分會(huì)計(jì)分錄如何做？

企業(yè)在月底出現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)，需要分為兩種情況進(jìn)行： 1、存在預(yù)繳增值稅 企業(yè)將多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)”進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。 這里結(jié)轉(zhuǎn)的只是企業(yè)自己實(shí)際繳納的增值稅。不是企業(yè)自己實(shí)際繳納的真金白銀，是不能通過這樣的會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的。 舉例說明： 虎說財(cái)稅公司，在2022年3月獲得的進(jìn)項(xiàng)稅額是90000，對(duì)外銷售產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額是88000。另外虎說財(cái)稅公司預(yù)繳的增值稅是18000。 由于進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷售稅額，同時(shí)還存在預(yù)繳增值稅的情況。月末虎說財(cái)稅公司的會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅18000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)18000 另外，還有2000（90000-88000=2000）的留抵稅額。 2、不存在預(yù)繳增值稅 企業(yè)月底進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅時(shí)，不需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，只需要將多余的進(jìn)項(xiàng)稅額留底即可。 也就是說，如果企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額不是企業(yè)自己實(shí)際繳納的，而是企業(yè)購進(jìn)商品獲得的進(jìn)項(xiàng)稅額，那么只需要把多余的進(jìn)項(xiàng)稅額留到下期繼續(xù)進(jìn)行抵扣即可。