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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，稅務(wù)自查，增加上年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本怎么寫調(diào)整分錄
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您好，同學(xué)，是什么原因要增加上年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本呢？
2023 05/07 12:59
84785022 
2023 05/07 14:02
就是上年度交的增值稅和企業(yè)所得稅太少了，要補(bǔ)交些，按無(wú)票收入增加增加一些成本
向陽(yáng)老師 
2023 05/07 14:09
那就和正常的分錄一樣呢，
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品等
向陽(yáng)老師
2023 05/07 14:10
后面就是
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
84785022
2023 05/07 14:13
老師，這個(gè)是補(bǔ)上年度的，
向陽(yáng)老師
2023 05/07 14:22
借預(yù)收賬款， 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)、 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅 借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn) 貸庫(kù)存商品 第一個(gè)是補(bǔ)的收入，第二個(gè)成本。
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