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老師,這題第四、五問是怎么算的呀?

84784982| 提問時(shí)間:2023 05/08 20:15
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以后的以后老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好正在為你解答請(qǐng)稍后
2023 05/08 20:28
以后的以后老師
2023 05/08 20:36
2000-200(資料1稅法折舊)+400(資料1會(huì)計(jì)折舊)—600(資料2長(zhǎng)投投資收益)+500(資料3減值)—800*75%(資料4加計(jì))=1500 1500*15%=225 225+20(補(bǔ)繳)=245 這是第4問的
以后的以后老師
2023 05/08 20:40
資料1遞延所得稅資產(chǎn)200*25%=50 資料2遞延所得稅負(fù)債2000*30%*25%=150 資料3遞延所得稅資產(chǎn)500*25%=125 應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用225-50+150-125=200 這是第五問的
84784982
2023 05/08 20:53
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅是用利潤(rùn)總額+遞延所得稅資產(chǎn)-減遞延所得稅負(fù)債嗎?為什么要減800×75%呢?研發(fā)支出不是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎?
以后的以后老師
2023 05/08 21:43
800*75%是調(diào)減應(yīng)納稅所得額,并沒有確認(rèn)遞延所得稅啊,會(huì)計(jì)上扣了800,稅法上允許在扣800*75%
以后的以后老師
2023 05/08 21:44
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅就是會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)增調(diào)減之后*稅率
以后的以后老師
2023 05/08 21:44
所得稅費(fèi)用是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅減遞延所得稅資產(chǎn)+遞延所得稅負(fù)債
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