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運輸行業(yè)加油卡有主卡副卡，往中石化付款、收到中石化油款發(fā)票、以及從主卡往副卡分配油款該如何記賬？

84784975| 提問時間：2023 05/10 10:57
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
你好，你付款的時候借，預付賬款貸，銀行存款。 收到發(fā)票，你可以看一下是預付款發(fā)票還是說消費發(fā)票。 另外你主卡往副卡分配的話，實際上可以不用做分錄，你如果要做就要分開，比如借預付款，主卡貸，銀行存款。 然后分配款的時候借預付款付卡，代預付款主卡。
2023 05/10 10:59
84784975
2023 05/10 11:02
收到的是加油的消費發(fā)票
84784975
2023 05/10 11:02
主卡往副卡不記賬的話，怎么核對主卡副卡余額？而且有多張副卡
宋生老師
2023 05/10 11:03
這種的話實際上還是計入預付賬款比較好。 你可以不記賬，但是在備查簿登記就可以了。當然你可以記賬，這樣子也好查一點也可以的。
84784975
2023 05/10 11:27
回的發(fā)票是專票 主副卡分配的時候 記賬的話怎么記？
宋生老師
2023 05/10 11:30
你好，上面寫了呀。分配款的時候借預付款付卡，代預付款主卡。
84784975
2023 05/10 15:43
那石化回發(fā)票的時候怎么記賬？分配到副卡上的油怎么沖賬？
宋生老師
2023 05/10 15:44
你好，這個借，預付賬款-主卡，貸，銀行存款。 借預付賬款副卡，貸預付賬款主卡
84784975
2023 05/10 15:47
分到副卡的油是每月按照車輛加油計入各車費用 中石化開發(fā)票是全部消費完才開發(fā)票
宋生老師
2023 05/10 15:47
你好，你可以付錢的時候先做到預付款。 然后每次消費的時候拿那個消費小票沖減預付款。
84784975
2023 05/10 15:49
那當收到中石化開具的專票時 該發(fā)票怎么記賬呢？
宋生老師
2023 05/10 15:53
你好，借，主營業(yè)務成本，燃料及動力費，應交稅費，應交增值稅，進項稅，待預付賬款。
84784975
2023 05/10 16:12
這樣前后就不對了吧 憑加油小票計入各車成本費用 回發(fā)票再記不就重復了嗎？而且分配到副卡后 預付賬款不就平了嗎？不是很明白
宋生老師
2023 05/10 16:14
你好！你一開始計入到預付賬款，然后使用的時候，計入到費用。 最后拿到發(fā)票，先紅字沖減之前計入的費用，再用發(fā)票重新做一次
84784975
2023 05/10 16:16
使用時計入費用的數(shù)跟收到發(fā)票的金額不一致怎么處理？
宋生老師
2023 05/10 16:18
你好，這個要看是什么原因?qū)е碌牟灰恢隆?/div>
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