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現(xiàn)金流量表中期末現(xiàn)金余額等于資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金余額，這是肯定的。 資產(chǎn)負(fù)債表同現(xiàn)金流量表之間的“勾稽關(guān)系” 如下： 1、企業(yè)在沒(méi)有交易性金融資產(chǎn)時(shí)： 資產(chǎn)負(fù)債中“貨幣資金”項(xiàng)目的期末數(shù)-期初數(shù)=現(xiàn)金流量表中“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額” 2、企業(yè)有交易性金融資產(chǎn)時(shí)： （資產(chǎn)負(fù)債中“貨幣資金”項(xiàng)目的期末數(shù)-期初數(shù)）+［“交易性金融資產(chǎn)”的期末數(shù)-期初數(shù)］=現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額 3、 現(xiàn)金流量表附表（即補(bǔ)充資料）第3項(xiàng)“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況” 現(xiàn)金的期末余額＝資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期末余額 現(xiàn)金的期初余額＝資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期初余額 現(xiàn)金等價(jià)物的期未余額=資產(chǎn)負(fù)債表“交易性金融資產(chǎn)”期末余額 同時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表中的有些項(xiàng)目，可直接根據(jù)有關(guān)總賬科目的余額填列，如“以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)”、“短期借款”、“應(yīng)付票據(jù)”等項(xiàng)目；有些項(xiàng)目，則需根據(jù)幾個(gè)總賬科目的余額計(jì)算填列，如“貨幣資金”項(xiàng)目，需根據(jù)“庫(kù)存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個(gè)總賬科目余額合計(jì)數(shù)填列。