免費(fèi)問答

老師，材料在這里

題目在這里，請(qǐng)問應(yīng)該選哪個(gè)

你好? 和第一個(gè)問題有關(guān)的嗎?

有的，就是這個(gè)題目

第二題算折舊

你好，做題的晚一會(huì)回復(fù)你，我要看一下。

然后這里有答案了，你可以說一下，你對(duì)答案哪里有疑問？我可以直接就回復(fù)你。

計(jì)提月份怎么只算六個(gè)月，不是應(yīng)該4月就開始計(jì)提嗎

題目寫的是三月份購入的。要是不需要安裝，是從四月份開始折舊。

那就是他題目說的，從六月開始正式投產(chǎn)。那就是。這個(gè)六月才把設(shè)備安裝完，可能是這個(gè)意思。題目沒有說清楚。

找到原因了? 是沒有投產(chǎn)時(shí)的設(shè)備折舊不能稅前扣除?? 未投入使用的機(jī)器設(shè)備不可以稅前扣除。因?yàn)樵O(shè)備未投入使用，其折舊費(fèi)與企業(yè)取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入無關(guān)，所以不得稅前扣除。企業(yè)所得稅稅前扣除的支出必須從性質(zhì)與根源上與納稅人取得的應(yīng)稅收入直接相關(guān)，房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產(chǎn)，其所發(fā)生的折舊費(fèi)用與納稅人取得的經(jīng)營(yíng)收入無關(guān)。 二、分析 企業(yè)所得稅稅前扣除的支出必須從性質(zhì)與根源上與納稅人取得的應(yīng)稅收入直接相關(guān)，房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產(chǎn)，其所發(fā)生的折舊費(fèi)用與納稅人取得的經(jīng)營(yíng)收入無關(guān)。因此，不允許計(jì)提折舊在稅前扣除。

好的謝謝老師

老師，也就是不能扣除，但是也得計(jì)提折舊對(duì)嗎，那記什么科目呢

是的，還是正常折舊的。沒有生產(chǎn)時(shí)的折舊計(jì)入管理費(fèi)用。借管理費(fèi)用貸累計(jì)折舊。