問(wèn)題已解決

合并報(bào)表的話,我母公司開(kāi)票給子公司,這個(gè)母公司的收入,在合并報(bào)表中需要抵消嗎?

84785020| 提問(wèn)時(shí)間:2017 12/14 16:11
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好,在合并報(bào)表中需要抵消,分錄一般是,借;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,貸;主營(yíng)業(yè)成本。
2017 12/14 16:12
84785020
2017 12/14 16:22
老師,公司交的稅太多了,老板想保證凈利潤(rùn)不能低于去年,但是盡量能少交些稅。子公司多了進(jìn)項(xiàng),母公司銷售了,還得需要進(jìn)項(xiàng)???子公司少交增值稅,母公司就得多交增值稅,,收入都抵消了,對(duì)利潤(rùn)也沒(méi)有影響啊,不知道這么開(kāi)票是什么意思?謝謝老師!~
王雁鳴老師
2017 12/14 16:25
您好,這樣開(kāi)發(fā)票,是為了母子公司的增值稅和單體報(bào)表考慮的。以此來(lái)調(diào)節(jié)母子公司就交的增值稅,和單體報(bào)表的利潤(rùn)。
84785020
2017 12/14 16:34
謝謝老師,但是老板上次跟我說(shuō)這個(gè)問(wèn)題的時(shí)候說(shuō)是保證合并報(bào)表的總利潤(rùn)不能低于去年,但是要少交企業(yè)所得稅,說(shuō)是在哪里咨詢過(guò),內(nèi)部開(kāi)票,利潤(rùn)不抵消,但可以少交企業(yè)所得稅,我當(dāng)時(shí)覺(jué)得不可能,現(xiàn)在內(nèi)部這樣開(kāi)票了,而且負(fù)責(zé)開(kāi)票的還是一個(gè)財(cái)務(wù)主管,我不好意思追問(wèn)老板,謝謝,只能在這里問(wèn)問(wèn)老師了
王雁鳴老師
2017 12/14 16:43
您好,不客氣,是的,說(shuō)的也有道理,合并時(shí)確實(shí)不影響整體利潤(rùn),但是會(huì)影響單體利潤(rùn)的,單體也就可以少繳企業(yè)所得稅了。 比如,不開(kāi)內(nèi)部發(fā)票前,母公司利潤(rùn)是100萬(wàn)元,需要交企業(yè)所得稅為25萬(wàn)元。子公司虧損150萬(wàn)元,可以讓子公司給母公司開(kāi)一張服務(wù)費(fèi)發(fā)票,80萬(wàn)元,則母公司增加費(fèi)用80萬(wàn)元,之后利潤(rùn)為20萬(wàn)元,交所得稅為5萬(wàn)元了,子公司增加利潤(rùn)80萬(wàn)元,虧損變成70萬(wàn)元了。
84785020
2017 12/14 16:52
謝謝老師,你好有耐心!我再好好想想!
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