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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我2022年的研發(fā)費(fèi)用記在開發(fā)支出科目未結(jié)轉(zhuǎn)，所以2022年的利潤表研究費(fèi)用沒有數(shù)據(jù)。2023年統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)至研究費(fèi)用了，并且用利潤分配科目-未分配利潤科目調(diào)整了屬于2022年的那部分費(fèi)用，對嗎？現(xiàn)在申報(bào)2022年的匯算清繳還需要填研發(fā)費(fèi)用的報(bào)表嗎？
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你好1；? 是的； 你要調(diào)下數(shù)據(jù) ； 補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)到 以前年度損益調(diào)整；結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤去 ；? ?需要寫的； 因?yàn)楸灸昴?2年有這個(gè) 費(fèi)用； 只是沒有結(jié)轉(zhuǎn)??
2023 05/12 09:11
84784980 
2023 05/12 09:16
3月份全部結(jié)轉(zhuǎn)2022年和2023年1-3月的研發(fā)支出費(fèi)用：
借：管理費(fèi)用——研究費(fèi)用
貸：研發(fā)支出——費(fèi)用化
4月份調(diào)整2022年部分費(fèi)用：
借：利潤分配——未分配利潤（歸屬2022年的費(fèi)用）
貸：管理費(fèi)用——研究費(fèi)用 （歸屬2022年的費(fèi)用）
老師，我這么寫的，對不對？我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
meizi老師 
2023 05/12 09:17
你好1；? ?你去年沒有結(jié)轉(zhuǎn)； 應(yīng)該在研發(fā)支出-費(fèi)用化支出掛著的； 你應(yīng)該做 借利潤分配-未分配利潤 貸??研發(fā)支出-費(fèi)用化支出??
84784980
2023 05/12 09:25
那我現(xiàn)在4月份的帳：
1、紅沖3月份結(jié)轉(zhuǎn)的憑證
2、借：利潤分配——未分配利潤 （歸屬2022年的研究費(fèi)用）
貸：研發(fā)支出——費(fèi)用化支出 （歸屬2022年的研究費(fèi)用）
3、結(jié)轉(zhuǎn)2023年1-3月的研究費(fèi)用
借：管理費(fèi)用——研究費(fèi)用
貸：研發(fā)支出——費(fèi)用化支出
我沒有理解的是為什么2022年不需要結(jié)轉(zhuǎn)，直接用利潤分配沖研發(fā)支出了
meizi老師
2023 05/12 09:28
你好；? ?這樣是可以的 ； 22年也得結(jié)轉(zhuǎn)的； 除非你是形成了資本化? ；費(fèi)用化支出部分? 都要期末結(jié)轉(zhuǎn)的?
84784980
2023 05/12 09:36
不是，老師，我現(xiàn)在想問的是我22年的部分需要在23年結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是直接用利潤分配沖研發(fā)支出
meizi老師
2023 05/12 09:40
你好1；? ? ?補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)哈 ； 你22年費(fèi)用化部分沒有結(jié)轉(zhuǎn)的 ；? ? 在23年補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)處理的；? ? ? 直接用??利潤分配沖研發(fā)支出
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