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我們做賬軟件不能自動(dòng)生成報(bào)表

你好； 不能生產(chǎn)； 你們? 自己編制哈 ； 編制的時(shí)候 比如可以根據(jù)負(fù)債表數(shù)據(jù) 分析來(lái)寫(xiě)的? ??

怎么填寫(xiě)呢？我沒(méi)編制過(guò)

你好； 比如 現(xiàn)金流量表的編制方法及計(jì)算公式，太全了！ 1 主表的“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~” 1、銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 =利潤(rùn)表中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入×(1+16%)+利潤(rùn)表中其他業(yè)務(wù)收入+(應(yīng)收票據(jù)期初余額-應(yīng)收票據(jù)期末余額)+(應(yīng)收賬款期初余額-應(yīng)收賬款期末余額)+(預(yù)收賬款期末余額-預(yù)收賬款期初余額)-計(jì)提的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備期末余額 2、收到的稅費(fèi)返還 =(應(yīng)收補(bǔ)貼款期初余額-應(yīng)收補(bǔ)貼款期末余額)+補(bǔ)貼收入+所得稅本期貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù) 3、收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 =營(yíng)業(yè)外收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+其他業(yè)務(wù)收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+其他應(yīng)收款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+其他應(yīng)付款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+銀行存款利息收入(公式一) 具體操作中，由于是根據(jù)兩大主表和部分明細(xì)賬簿編制現(xiàn)金流量表，數(shù)據(jù)很難精確，該項(xiàng)目留到最后倒擠填列，計(jì)算公式是： 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金(公式二) =補(bǔ)充資料中“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”-{(1+2)-(4+5+6+7) } 公式二倒擠產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，與公式一計(jì)算的結(jié)果懸殊不會(huì)太大。 4、購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 =〔利潤(rùn)表中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+(存貨期末余額-存貨期初余額)〕×(1+16%)+其他業(yè)務(wù)支出(剔除稅金)+(應(yīng)付票據(jù)期初余額-應(yīng)付票據(jù)期末余額)+(應(yīng)付賬款期初余額-應(yīng)付賬款期末余額)+(預(yù)付賬款期末余額-預(yù)付賬款期初余額) 5、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 =“應(yīng)付工資”科目本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)+“應(yīng)付福利費(fèi)”科目本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)+管理費(fèi)用中“養(yǎng)老保險(xiǎn)金”、“待業(yè)保險(xiǎn)金”、“住房公積金”、“醫(yī)療保險(xiǎn)金”+成本及制造費(fèi)用明細(xì)表中的“勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)” 6、支付的各項(xiàng)稅費(fèi) =“應(yīng)交稅金”各明細(xì)賬戶本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)+“其他應(yīng)交款”各明細(xì)賬戶借方數(shù)+“管理費(fèi)用”中“稅金”本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)+“其他業(yè)務(wù)支出”中有關(guān)稅金項(xiàng)目 即：實(shí)際繳納的各種稅金和附加稅，不包括進(jìn)項(xiàng)稅。 7、支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 =營(yíng)業(yè)外支出(剔除固定資產(chǎn)處置損失)+管理費(fèi)用(剔除工資、福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、折舊、壞賬準(zhǔn)備或壞賬損失、列入的各項(xiàng)稅金等)+營(yíng)業(yè)費(fèi)用、成本及制造費(fèi)用(剔除工資、福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等)+其他應(yīng)收款本期借方發(fā)生額+其他應(yīng)付 2 主表的“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~” 1、收回投資所收到的現(xiàn)金 =(短期投資期初數(shù)-短期投資期末數(shù))+(長(zhǎng)期股權(quán)投資期初數(shù)-長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù))+(長(zhǎng)期債權(quán)投資期初數(shù)-長(zhǎng)期債權(quán)投資期末數(shù)) 該公式中，如期初數(shù)小于期末數(shù)，則在投資所支付的現(xiàn)金項(xiàng)目中核算。 2、取得投資收益所收到的現(xiàn)金 =利潤(rùn)表投資收益-(應(yīng)收利息期末數(shù)-應(yīng)收利息期初數(shù))-(應(yīng)收股利期末數(shù)-應(yīng)收股利期初數(shù)) 3、處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 =“固定資產(chǎn)清理”的貸方余額+(無(wú)形資產(chǎn)期末數(shù)-無(wú)形資產(chǎn)期初數(shù))+(其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期末數(shù)-其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期初數(shù)) 4、收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 如收回融資租賃設(shè)備本金等。 5、購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 =(在建工程期末數(shù)-在建工程期初數(shù))(剔除利息)+(固定資產(chǎn)期末數(shù)-固定資產(chǎn)期初數(shù))+(無(wú)形資產(chǎn)期末數(shù)-無(wú)形資產(chǎn)期初數(shù))+(其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期末數(shù)-其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期初數(shù)) 上述公式中，如期末數(shù)小于期初數(shù)，則在處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額項(xiàng)目中核算。 6、投資所支付的現(xiàn)金 =(短期投資期末數(shù)-短期投資期初數(shù))+(長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù)-長(zhǎng)期股權(quán)投資期初數(shù))(剔除投資收益或損失)+(長(zhǎng)期債權(quán)投資期末數(shù)-長(zhǎng)期債權(quán)投資期初數(shù))(剔除投資收益或損失) 該公式中，如期末數(shù)小于期初數(shù)，則在收回投資所收到的現(xiàn)金項(xiàng)目中核算。 7、支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 如投資未按期到位罰款。 3 主表的“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~” 1、吸收投資所收到的現(xiàn)金 =(實(shí)收資本或股本期末數(shù)-實(shí)收資本或股本期初數(shù))+(應(yīng)付債券期末數(shù)-應(yīng)付債券期初數(shù)) 2、借款收到的現(xiàn)金 =(短期借款期末數(shù)-短期借款期初數(shù))+(長(zhǎng)期借款期末數(shù)-長(zhǎng)期借款期初數(shù)) 3、收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 如投資人未按期繳納股權(quán)的罰款現(xiàn)金收入等。 4、償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 =(短期借款期初數(shù)-短期借款期末數(shù))+(長(zhǎng)期借款期初數(shù)-長(zhǎng)期借款期末數(shù))(剔除利息)+(應(yīng)付債券期初數(shù)-應(yīng)付債券期末數(shù))(剔除利息) 5、分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 =應(yīng)付股利借方發(fā)生額+利息支出+長(zhǎng)期借款利息+在建工程利息+應(yīng)付債券利息-預(yù)提費(fèi)用中“計(jì)提利息”貸方余額-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出 6、支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 如發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金、融資租賃所支付的現(xiàn)金、減少注冊(cè)資本所支付的現(xiàn)金(收購(gòu)本公司股票，退還聯(lián)營(yíng)單位的聯(lián)營(yíng)投資等)、企業(yè)以分期付款方式購(gòu)建固定資產(chǎn)，除首期付款支付的現(xiàn)金以外的其他各期所支付的現(xiàn)金等。 4 補(bǔ)充資料的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額” 現(xiàn)金的期末余額=資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期末余額； 現(xiàn)金的期初余額=資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期初余額； 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額=現(xiàn)金的期末余額-現(xiàn)金的期初余額。 一般企業(yè)很少有現(xiàn)金等價(jià)物，故該公式未考慮此因素，如有則應(yīng)相應(yīng)填列。 5 補(bǔ)充資料中的“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~” 1、凈利潤(rùn) 該項(xiàng)目根據(jù)利潤(rùn)表凈利潤(rùn)數(shù)填列。 2、計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備=本期計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備發(fā)生額累計(jì)數(shù) 注：直接核銷(xiāo)的壞賬損失，不計(jì)入。 3、固定資產(chǎn)折舊 固定資產(chǎn)折舊=制造費(fèi)用中折舊+管理費(fèi)用中折舊 或：=累計(jì)折舊期末數(shù)-累計(jì)折舊期初數(shù) 注：未考慮因固定資產(chǎn)對(duì)外投資而減少的折舊。 4、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) =無(wú)形資產(chǎn)(期初數(shù)-期末數(shù)) 或=無(wú)形資產(chǎn)貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù) 注：未考慮因無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外投資減少。 5、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) =長(zhǎng)期待攤費(fèi)用(期初數(shù)-期末數(shù)) 或=長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù) 6、待攤費(fèi)用的減少(減：增加) =待攤費(fèi)用期初數(shù)-待攤費(fèi)用期末數(shù) 7、預(yù)提費(fèi)用增加(減：減少) =預(yù)提費(fèi)用期末數(shù)-預(yù)提費(fèi)用期初數(shù) 8、處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(減：收益) 根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營(yíng)業(yè)外支出(或收入)明細(xì)賬分析填列。 9、固定資產(chǎn)報(bào)廢損失 根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)賬分析填列。 10、財(cái)務(wù)費(fèi)用 =利息支出-應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)利息 11、投資損失(減：收益) =投資收益(借方余額正號(hào)填列，貸方余額負(fù)號(hào)填列) 12、遞延稅款貸項(xiàng)(減：借項(xiàng)) =遞延稅款(期末數(shù)-期初數(shù)) 13、存貨的減少(減：增加) =存貨(期初數(shù)-期末數(shù)) 注：未考慮存貨對(duì)外投資的減少。 14、經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(減：增加) =應(yīng)收賬款(期初數(shù)-期末數(shù))+應(yīng)收票據(jù)(期初數(shù)-期末數(shù))+預(yù)付賬款(期初數(shù)-期末數(shù))+其他應(yīng)收款(期初數(shù)-期末數(shù))+待攤費(fèi)用(期初數(shù)-期末數(shù))-壞賬準(zhǔn)備期末余額 15、經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減：減少) =應(yīng)付賬款(期末數(shù)-期初數(shù))+預(yù)收賬款(期末數(shù)-期初數(shù))+應(yīng)付票據(jù)(期末數(shù)-期初數(shù))+應(yīng)付工資(期末數(shù)-期初數(shù))+應(yīng)付福利費(fèi)(期末數(shù)-期初數(shù))+應(yīng)交稅金(期末數(shù)-期初數(shù))+其他應(yīng)交款(期末數(shù)-期初數(shù))。 ? ? ? 一、資產(chǎn)負(fù)債表 （一）資產(chǎn)： 1.貨幣資金＝現(xiàn)金＋銀行存款＋其他貨幣資金 2.交易性金融資產(chǎn)＝交易性金融資產(chǎn) 3.應(yīng)收票據(jù)＝應(yīng)收票據(jù)－壞賬準(zhǔn)備 4.應(yīng)收賬款＝應(yīng)收賬款+預(yù)收賬款－壞賬準(zhǔn)備 5.預(yù)付款項(xiàng)＝預(yù)付賬款+應(yīng)付賬款-壞賬準(zhǔn)備 6.應(yīng)收利息＝應(yīng)收利息－壞賬準(zhǔn)備 7.應(yīng)收股利＝應(yīng)收股利－壞賬準(zhǔn)備 8.其他應(yīng)收款＝其他應(yīng)收款－壞賬準(zhǔn)備 9.“存貨＝材料采購(gòu)+商品＋在產(chǎn)品＋半成品＋包裝物＋低值易耗品＋委托貨銷(xiāo)商品等” 存貨＝材料材料＋原材料+包裝物及低值易耗品＋庫(kù)存商品+周轉(zhuǎn)材料＋委托加工物資＋委托代銷(xiāo)商品＋生產(chǎn)成本等－存貨跌價(jià)準(zhǔn)備±材料成本差異±商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià) 10.流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)＝貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收票據(jù)+應(yīng)收賬款+預(yù)付款項(xiàng)+應(yīng)收利息+應(yīng)收股利+其他應(yīng)收款+存貨+一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)+其他流動(dòng)資產(chǎn) 12.可供出售金額資產(chǎn)＝可供出售金額資產(chǎn)－可供出售金額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 13.持有至到期投資＝持有至到期投資－持有至到期投資資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 14.長(zhǎng)期應(yīng)收款＝長(zhǎng)期應(yīng)收款－壞賬準(zhǔn)備 15.長(zhǎng)期股權(quán)投資＝長(zhǎng)期股權(quán)投資－長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 16.投資性房地產(chǎn)＝投資性房地產(chǎn)－投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊（攤銷(xiāo)）－投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備 17.固定資產(chǎn)＝固定地產(chǎn)－累計(jì)折舊－固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 18.在建工程＝在建工程－在建工程減值準(zhǔn)備 19.工程物資＝工程物資 20.固定資產(chǎn)清理＝固定資產(chǎn)清理 21.生產(chǎn)性生物資產(chǎn)＝生產(chǎn)性生物地產(chǎn)－生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊－生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 22.油氣資產(chǎn)＝油氣地產(chǎn)－累計(jì)折耗－油氣資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 23.無(wú)形資產(chǎn)＝無(wú)形地產(chǎn)－累計(jì)攤銷(xiāo)－無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 24.開(kāi)發(fā)支出＝研發(fā)支出--資本化支出 25.商譽(yù)＝商譽(yù)－商譽(yù)減值準(zhǔn)備 26.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用＝長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 （減去將于一年內(nèi)攤銷(xiāo)的部分） 27.遞延所得稅資產(chǎn)＝遞延所得稅資產(chǎn) 28.其他非流動(dòng)資產(chǎn)＝其他非流動(dòng)資產(chǎn) 29.非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)＝可供出售金額資產(chǎn)+持有至到期投資+長(zhǎng)期應(yīng)收款+長(zhǎng)期股權(quán)投資+投資性房地產(chǎn)+固定資產(chǎn)+在建工程+工程物資+固定資產(chǎn)清理+生產(chǎn)性生物資產(chǎn)+油氣資產(chǎn)+無(wú)形資產(chǎn)+開(kāi)發(fā)支出+商譽(yù)+長(zhǎng)期待攤費(fèi)用+遞延所得稅資產(chǎn)+其他非流動(dòng)資產(chǎn) 二）負(fù)債： 1.短期借款＝短期借款 2.交易性金融負(fù)債＝交易性金融負(fù)債 3.應(yīng)付票據(jù)＝應(yīng)付票據(jù) 4.應(yīng)付賬款＝應(yīng)付賬款+預(yù)付賬款 5.預(yù)收款項(xiàng)＝預(yù)收賬款+應(yīng)收賬款 6.應(yīng)付職工薪酬＝應(yīng)付職工薪酬 7.應(yīng)交稅費(fèi)＝應(yīng)交稅費(fèi) 8.應(yīng)付利息＝應(yīng)付利息 9.應(yīng)付股利＝應(yīng)付股利 10.其他應(yīng)付款＝其他應(yīng)付款 11.一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債＝一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 12.其他流動(dòng)負(fù)債＝其他流動(dòng)負(fù)債 13流動(dòng)負(fù)債合計(jì)＝短期借款+交易性金融負(fù)債+應(yīng)付票據(jù)+應(yīng)付賬款+預(yù)收款項(xiàng)+應(yīng)付職工薪酬+應(yīng)交稅費(fèi)+應(yīng)付利息+應(yīng)付股利+其他應(yīng)付款+一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債+其他流動(dòng)負(fù)債 13.長(zhǎng)期借款＝長(zhǎng)期借款 14.應(yīng)付債券＝應(yīng)付債券 15.長(zhǎng)期應(yīng)付款＝長(zhǎng)期應(yīng)付款 16.專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款＝專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 17.預(yù)計(jì)負(fù)債＝預(yù)計(jì)負(fù)債 18.遞延所得稅負(fù)債＝遞延所得稅負(fù)債 19.其他非流動(dòng)負(fù)債＝其他非流動(dòng)負(fù)債 20.非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)＝長(zhǎng)期借款+應(yīng)付債券+長(zhǎng)期應(yīng)付款+專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款+預(yù)計(jì)負(fù)債+遞延所得稅負(fù)債+其他非流動(dòng)負(fù)債 21.負(fù)債合計(jì)＝流動(dòng)負(fù)債合計(jì)+非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) （三）所有者權(quán)益 1、實(shí)收資本（或股本）＝實(shí)收資本（或股本） 2.資本公積＝資本公積 3.盈余公積＝盈余公積 4.未分配利潤(rùn)＝利潤(rùn)分配+本年利潤(rùn) 5.所有者權(quán)益（股東權(quán)益合計(jì)）＝實(shí)收資本（或股本）+資本公積+盈余公積+未分配利潤(rùn) 6.負(fù)債和所有者權(quán)益＝負(fù)債合計(jì)+股東權(quán)益合計(jì) 二、利潤(rùn)表： 營(yíng)業(yè)收入＝主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入 營(yíng)業(yè)成本＝主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)支出 其他各項(xiàng)目＝各科目的借方（支出類(lèi)）或貸方（收入類(lèi)）發(fā)生額 二）、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＝營(yíng)業(yè)收入－營(yíng)業(yè)成本－營(yíng)業(yè)稅金及附加－銷(xiāo)售費(fèi)用－管理費(fèi)用－財(cái)務(wù)費(fèi)用－資產(chǎn)減值損失+公允價(jià)值變動(dòng)凈收益+投資凈收益（+其他業(yè)務(wù)成本） 三）、利潤(rùn)總額＝營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入－營(yíng)業(yè)外支出 四）、凈利潤(rùn)＝利潤(rùn)總額－所得稅費(fèi)用 ? 三、會(huì)計(jì)報(bào)表勾稽關(guān)系 四、《利潤(rùn)分配表》中的“未分配利潤(rùn)”=《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“未分配利潤(rùn)” 五、《資產(chǎn)負(fù)債表》“期初未分配利潤(rùn)”+《利潤(rùn)表》中“凈利潤(rùn)”本年累計(jì)數(shù)＝《資產(chǎn)負(fù)債表》“期末未分配利潤(rùn)” 六、《資產(chǎn)負(fù)債表》“期初數(shù)”+各科目的本期發(fā)生數(shù)＝《資產(chǎn)負(fù)債表》“期末數(shù)” 七、《資產(chǎn)負(fù)債表》中現(xiàn)金及其等價(jià)物期末余額與期初余額之差=《現(xiàn)金流量表》中現(xiàn)金及其等價(jià)物凈增加額。 ? ? ?