問(wèn)題已解決

模擬試題 銷售收入8000,→業(yè)務(wù)招待費(fèi)60,上年未能扣除業(yè)務(wù)招待費(fèi)5;當(dāng)年發(fā)生廣告費(fèi)500,上年未扣除廣告費(fèi)200。業(yè)務(wù)招待費(fèi)→60%扣除,最高不超過(guò)當(dāng)年銷售收入5‰;廣宣費(fèi)不超過(guò)銷售收入15%扣除;廣宣費(fèi)準(zhǔn)予扣除? 業(yè)務(wù)招待費(fèi)準(zhǔn)予扣除36 —— √ 60x60%=36 8000x5‰=40(超出限額部分不得結(jié)轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除,因此→36)(還是不懂) 8000x15%=1200(準(zhǔn)予扣除) 500 (實(shí)際發(fā)生)+ 200(上年結(jié)轉(zhuǎn))= 700(<1200) 老師,不是還有上年的5可以結(jié)轉(zhuǎn)嗎?為什么是36?

84785025| 提問(wèn)時(shí)間:2023 05/12 22:31
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
晚上好,業(yè)務(wù)招待費(fèi)是不能結(jié)轉(zhuǎn)到下年扣除哦,業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%和收入的5‰比大小,扣小的數(shù)值 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn):當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的15%扣除,超過(guò)部分向以后結(jié)轉(zhuǎn)、 企業(yè)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%在不超過(guò)當(dāng)年收入的5‰的部分允許在稅前扣除
2023 05/12 22:34
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