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請問老師，確認國外收入，在國外扣繳的所得稅（已取得國外完稅證明）作為“應(yīng)交稅費”借方列支，但繳納國內(nèi)所得稅遠遠小于國外已繳稅款，如何處理？
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您好，正在給您回復(fù)
2023 05/13 08:37
小林老師 
2023 05/13 08:37
您好，在國外繳納的稅費，不計入應(yīng)交稅費
84784996 
2023 05/13 08:40
計入所得稅費用嗎？因為可以抵扣，計入應(yīng)交稅費借方備抵不對？
小林老師
2023 05/13 08:41
計入采購資產(chǎn)原值
84784996
2023 05/13 08:42
是提供的服務(wù)
小林老師
2023 05/13 08:44
您好，一樣計入采購原值
84784996
2023 05/13 08:48
如果計入應(yīng)收賬款，那國外代扣的稅款就一直掛在余額里
小林老師
2023 05/13 08:58
不是計入應(yīng)收賬款，是計入采購的金額
84784996
2023 05/13 09:03
那是什么科目？采購的服務(wù)，借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入
小林老師
2023 05/13 09:08
您好，計入主營業(yè)務(wù)成本
小林老師
2023 05/13 09:08
您好，是計入所得稅費用，剛才發(fā)錯了
小林老師
2023 05/13 09:10
若確認可以國內(nèi)抵扣，應(yīng)當是借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存款等，就這個分錄，然后根據(jù)納稅申報表計算，借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784996
2023 05/13 09:25
好的，謝謝老師！
小林老師
2023 05/13 09:30
您客氣，非常榮幸能夠給您支持
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