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個人名下的土地，轉讓給公司都需要繳納什么稅？
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個人轉讓土地使用權涉及的稅費有增值稅、城建稅、附加稅、土地增值稅、個人所得稅和印花稅。
1、增值稅：按照“銷售無形資產”繳納；
（1）納稅人轉讓2016年4月30日前取得的土地使用權，可以選擇適用簡易計稅方法，以取得的全部價款和價外費用減去取得該土地使用權的原價后的余額為銷售額，按照5%的征收率計算繳納增值稅；（財稅〔2016〕47號 第三條）
（2）納稅人轉讓2016年4月30日后取得的土地使用權，就取得的全部價款和價外費用，按照3%的征收率計算繳納增值稅。（財稅〔2016〕36號 第十六條）
2、城建稅、附加稅：
根據(jù)實際繳納的流轉稅計算相應的城建稅（7%、5%、1%）及教育費附加（3%）、地方教育費附加（2%）；
3、土地增值稅（30%-60%四級超率累進稅率）：
適用公式：應納稅額=增值額×適用稅率－扣除項目金額×速算扣除系數(shù)；
4、個人所得稅：按照“財產轉讓所得”項目（20%）計算繳納個人所得稅
應納稅額=（收入總額－財產原值－合理稅費）×20%；
5、印花稅：按“產權轉移書據(jù)”，以所載金額萬分之五計算繳納。
注：①增值稅小規(guī)模納稅人可享受減按50%繳納城市維護建設稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、教育費附加、地方教育附加優(yōu)惠。
②自2023年1月1日至2023年12月31日，小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。（財政部 稅務總局公告2023年第1號）
2023 05/13 09:26
84784966 
2023 05/13 09:30
繳納契稅嗎？
來來老師 
2023 05/13 09:34
公司的話 涉及契稅? 印花稅
企業(yè)購買土地使用權需要交契稅和印花稅。其中，契稅稅率為3—5％；印花稅按“產權轉移書據(jù)”所載金額萬分之五貼花。
注：增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶可以減按50％繳納城市維護建設稅、印花稅、教育費附加、地方教育費附加。
84784966
2023 05/13 10:11
個人名下土地轉讓給公司，當時購買價683萬元，現(xiàn)在出讓價750萬元，溢價67萬元。
個人：
增值稅750/1.03*0.03=21.84
城市建設稅21.84*0.07=1.53
教育費附加21.84*0.03=0.66
地方教育費附加21.84*0.02=0.44
土地增值稅67*0.3=20.1
印花稅750*0.0005=0.38
個人所得稅67*0.2=13.4
合計稅款58.35萬元
公司：
契稅750*0.03=22.5
印花稅750*0.0005=0.38
合計22.88萬元
84784966
2023 05/13 10:11
這種算法對不對
來來老師
2023 05/13 10:25
你好 增值稅是個人話 是5%征收率
個人附加稅可以減半
土地增值稅要看增值率 還有實務中 稅局有的是核定的
可以問下土地所在稅局大廳
個稅是減去增值稅附加稅后金額計算
公司的話契稅需要問下土地所在稅局大廳看比例是 有的地區(qū)有優(yōu)惠
84784966
2023 05/13 10:49
個人名下土地轉讓給公司，當時購買價683萬元，現(xiàn)在出讓價750萬元，溢價67萬元。
個人：
增值稅750/1.05*0.05=35.71
城市建設稅35.71*0.07*0.5=1.25
教育費附加35.71*0.03*0.5=0.54
地方教育費附加35.71*0.02*0.5=0.36
土地增值稅67*0.3=20.1（需要再核定）
印花稅750*0.0005*0.5=0.19
個人所得稅29.14*0.2=5.83
合計稅款63.98萬元
公司：
契稅750*0.03=22.5（需要再核定）
印花稅750*0.0005=0.38
合計22.88萬元
84784966
2023 05/13 10:49
是這種嗎老師？
來來老師
2023 05/13 10:54
大體差不多了
印花稅可以再減半
企業(yè)要是小規(guī)模 也可以減半印花稅?
要是對應轉讓稅金準確的話 最好是電話和稅局大廳問下 這樣保險
84784966
2023 05/13 10:56
好的，謝謝老師
84784966
2023 05/13 11:09
老師，公司名下土地轉給個人需要繳哪些稅
來來老師
2023 05/13 11:54
企業(yè)出售土地（轉讓土地使用權）需要繳納增值稅、城建稅、附加稅、土地增值稅、印花稅、企業(yè)所得稅。
1、增值稅：
一般納稅人：一般計稅稅率為9%；簡易計稅（差額）征收率為5%。
小規(guī)模納稅人：簡易計稅（全額）征收率為3%；簡易計稅（差額）征收率為5%。
小貼士：企業(yè)轉讓2016年4月30日前取得的土地使用權，可以選擇適用簡易計稅方法，以取得的全部價款和價外費用減去取得該土地使用權的原價后的余額為銷售額，按照5%的征收率計算繳納增值稅。
2、城建稅、附加稅：根據(jù)實際繳納的流轉稅計算相應的城建稅（7%、5%、1%）及教育費附加（3%）、地方教育費附加（2%）；
3、印花稅：按“產權轉移書據(jù)”以價款的0.5‰計算繳納；
4、土地增值稅：以增值額（收入減除規(guī)定扣除項目后的余額）和適用稅率計算繳納；
5、企業(yè)所得稅：按轉讓所得計算繳納。
來來老師
2023 05/13 11:54
增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶可以按50%的比例減征城建稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅。
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