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老師，請問我們收到演出門票收入50000元，但是對方不要求開票，屬于無票收入，那做賬主營業(yè)務(wù)收入是按全額5萬記嗎？應(yīng)交稅費需要記嗎？是按什么費率？然后增值稅申報表我是按5萬記到無票收入嗎？
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你好，一般納稅人還是小規(guī)模的，如果一般納稅人的話，加稅分開稅率是1%的。
2023 05/13 11:29
郭老師 
2023 05/13 11:29
小規(guī)模的價稅分開，稅率是1%的。打錯了，不是一般納稅人。
84785020 
2023 05/13 11:47
我們是一般納稅人，這個稅率是怎么確定？一般我們有開票的話就按票面利率，但是這個無票沒辦法看。
郭老師
2023 05/13 11:57
一般納稅人稅率是6%的
84785020
2023 05/13 12:00
不同的項目不是稅目和稅率是不同的嗎？那我這個還得每一項收入去確認(rèn)稅點？還是統(tǒng)一？這個是5萬作為計提基數(shù)嗎？還是說含稅5萬？一般老師你在會計操作上怎么處理
郭老師
2023 05/13 12:07
是的
安具體的業(yè)務(wù)
不是一個稅率
郭老師
2023 05/13 12:07
含稅的金額五萬
不含稅5萬/1.06
84785020
2023 05/13 23:01
好的。另外，我們收到一筆專項應(yīng)付款，貸記專項應(yīng)付款科目，那用這個款項支付相關(guān)的費用，是否可以直接沖減專項應(yīng)付款科目，還是需要按日常處理記到費用類或者資產(chǎn)類科目核算？
郭老師
2023 05/13 23:11
可以的，可以這么做的。
84785020
2023 05/13 23:13
可以這么做是指哪種呢？直接沖減？還是需要對應(yīng)費用或者資產(chǎn)化呢？
郭老師
2023 05/13 23:15
是否可以直接沖減專項應(yīng)付款科目，
這個
你這個是凈值法
84785020
2023 05/13 23:19
那是要怎么處理呢
郭老師
2023 05/14 08:05
兩種做法
沖專項應(yīng)付款
或著你發(fā)生的費用正常做
借管理費用貸銀行存款
借專項應(yīng)付款貸營業(yè)外收入
84785020
2023 05/14 09:52
要同時貸到營業(yè)外收入嗎？那如果這樣，一收到這筆專項款就直接貸營業(yè)外收入了？不用專項應(yīng)付款科目。那我如果是買固定資產(chǎn)呢，形成資產(chǎn)的
郭老師
2023 05/14 09:53
不可以
?你得有支出才能做營業(yè)外收入
你的固定資產(chǎn)有折舊
才能轉(zhuǎn)了，營業(yè)外收入
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