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老師，印花稅，城建稅，教育金附加當月賬不計提，下月實際繳納時再做賬行嗎？
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您好， 一般來說，是要計提的，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，印花稅城建附加這些要跟收入發(fā)生的當月匹配，所以要計提。
2023 05/13 16:39
84784977 
2023 05/13 16:43
往往實際繳納金額與計提的金額不一致
wu老師 
2023 05/13 16:44
那就要在計提環(huán)節(jié)計算準確，因為這些數(shù)據(jù)都是已知的，實在存在偏差，可以在下個月再做一筆補提或者沖減的分錄。為了核算的準確，還是要計提的。
84784977
2023 05/13 18:03
老師，增值稅納稅申報表里的留抵稅如何做賬呢？
wu老師
2023 05/13 18:26
你要是上個月沒做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，那這個月就補一下1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（需要轉(zhuǎn)出未交的增值稅）貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（需要轉(zhuǎn)出未交的增值稅）3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（進項稅額和銷項稅額的差額）：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)繳增值稅（未交增值稅）貸：?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（需要轉(zhuǎn)出未的交增值稅），因為是留抵，所以進項大于銷項。這些是單獨針對上個月的留抵稅的?！?/div>
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