免費(fèi)問(wèn)答

看管理費(fèi)用-工資本年累計(jì)發(fā)生額是嗎？

嗯對(duì)，看這個(gè)發(fā)生額的就可以的了

員工辭退的賠償金是不是也要填在這個(gè)帳載金額里？我當(dāng)時(shí)做的分錄是放在管理費(fèi)用-辭退福利

對(duì)的，這種是需要填的

職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中的各類基本社會(huì)保障性繳款，填的是單位繳納社保的部分是吧？

對(duì)的，這個(gè)是沒錯(cuò)的，沒關(guān)系

老師，能麻煩你寫一份有計(jì)提工資和發(fā)放工資的分錄嗎？最好是有代扣社保的那種的，謝謝

①每月計(jì)提工資時(shí)的社保會(huì)計(jì)分錄，首先，先按照各部門人員工資的金額確認(rèn)相關(guān)的成本費(fèi)用，做會(huì)計(jì)分錄如下： 借：管理費(fèi)用——工資 ? ? ? ?銷售費(fèi)用——工資 ? ? ? ?生產(chǎn)成本——人工費(fèi) ? ? ? ?制造費(fèi)用——人工費(fèi) ? ? ? ?研發(fā)支出——工資 ? ? ? ?在建工程——工資等 ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 ②企業(yè)在發(fā)放工資時(shí)扣繳個(gè)人承擔(dān)的社保和個(gè)稅，作如下分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 ? ? ? 貸：其他應(yīng)付款——代扣個(gè)人五險(xiǎn)一金 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——代扣個(gè)人所得稅 ? ? ? ? ? ? ?銀行存款 ③企業(yè)統(tǒng)一繳納社保時(shí)，作如下會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬——五險(xiǎn)一金明細(xì)科目（單位承擔(dān)部分） ? ? ? ?其他應(yīng)付款——代扣個(gè)人五險(xiǎn)一金（個(gè)人承擔(dān)部分） ? ? ? ?貸：銀行存款

謝謝老師

不客氣的，理解了就好