免費問答

。按照完工進度確認，收入結轉(zhuǎn)成本。

人工費發(fā)生時計入勞務成本。有收入。有收入的時候結。有收入的時候結轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本。

我們是建筑企業(yè)，分包的監(jiān)理一直確認為主營業(yè)務成本核算的。去年按暫估確認了25萬。借：主營業(yè)務成本 25萬 貸：應付賬款-暫估應付款 25萬 。4月收到A公司開來的監(jiān)理費發(fā)票金額20萬，已經(jīng)按收到的發(fā)票金額20萬沖了20萬。目前2022年的匯算還沒做，這多確認的5萬的主營業(yè)務成本 ，我可以在2022年匯算時，把這個多的5萬在主營業(yè)務成本明細表 減掉這5萬，同時2023年4月賬里，這個多的5萬 ，可以做 借：以前年度損益調(diào)整5萬 貸：利潤分配-未分配利潤5萬 同時 借：利潤分配-未分配利潤5萬 貸：應付賬款-暫估應付款 5萬 可以這樣嗎？正確的應該怎么做

你好 沒回來發(fā)票的要納稅調(diào)整 調(diào)整表不調(diào)整賬的?

老師，那4月收到這個20萬，沖暫估的分錄怎么寫？目前我們單位從1-5月沒有收入產(chǎn)生。我如果沖當期損益 通過主營業(yè)務成本，就會出現(xiàn)負數(shù)，出現(xiàn)稅務預警的。所以不知道去年按25萬暫估入賬，現(xiàn)在收到20萬，怎么做賬務處理？請老師幫忙寫下每個環(huán)節(jié)的分錄

你好 你好 用 以前年度損益 調(diào)整沖成本這個科目?

是這樣 借：以前年度損益調(diào)整20萬 貸：利潤分配-未分配利潤20萬 同時結轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤20萬 貸：應付賬款-暫估應付款 20萬 ？

你好 原來成本分錄發(fā)來看一下 感覺不對??

因為這是沖去年的成本費用，我如果沖今年 通過主營業(yè)務成本 ， 在第二季度就會出現(xiàn)稅務預警。所以 ，我應該怎么做？是借：以前年度損益調(diào)整 5萬 紅字 貸：應付賬款-暫估應付款 5萬 紅字 同時結轉(zhuǎn)，借：以前年度損益調(diào)整20 貸：利潤分配-未分配利潤 20 對嗎？

原來是 借：主營業(yè)務成本 25萬 貸：應付賬款-暫估應付款 25 現(xiàn)在只收到 20萬。因為這是沖去年的成本費用，我如果沖今年 通過主營業(yè)務成本 ， 在第二季度就會出現(xiàn)稅務預警。所以 ，我應該怎么做？是借：以前年度損益調(diào)整 5萬 紅字 貸：應付賬款-暫估應付款 5萬 紅字 同時結轉(zhuǎn)，借：以前年度損益調(diào)整20 貸：利潤分配-未分配利潤 20 對嗎？

按回來發(fā)票的沖 借應付，貸以前年度損益 調(diào)整這樣沖??

再按發(fā)票入賬 借以前年度損益 調(diào)整 ，貸應付

那財務軟件里就是 借：以前年度損益調(diào)整 5萬 紅字 貸：應付賬款-暫估應付款 5萬 紅字 對吧？另外，按發(fā)票重新入賬為什么還是通過 以前年度損益調(diào)整呢？ 發(fā)票不是來了 不是要按主營業(yè)務成本 確認嗎？

你好 不對 ，和原來一樣分錄才是負數(shù)? 我上面用的正數(shù) 要是負數(shù) 我會寫出來?

所以老師是這樣理解嗎？去年按25萬暫估入賬，現(xiàn)在收到20萬，因為去年5萬不是多暫估的，這5萬先不動。在現(xiàn)在收到20萬發(fā)票，一是沖暫估 財務軟件里是 借：應付賬款-暫估應付款 5萬 貸：以前年度損益調(diào)整 5萬 二重新確認，借：主營業(yè)務成本 20 貸：應付賬款——A公司 是嗎？

你好 是沖收到的 20萬? 5萬不動納稅調(diào)整就好了

額，老師 那沖和收回的具體分錄怎么做，通過什么科目，就是財務軟件里怎么做，我好像沒繞明白，麻煩老師幫忙解答下

能不能 收到的發(fā)票 因為已經(jīng)沖過了 而且去年5萬納稅調(diào)整了。就相當于去年成本這塊沒有實際上。 算作今年發(fā)生的成本，通過主營業(yè)務成本核算？

你好 你是用小準則 做賬的嗎?

是的老師，我們是小企業(yè)會計準則

借應付賬款20萬貸未分配利潤20萬。。借未分配利潤20萬貸應付賬款20萬。