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老師，我匯算清繳因為有納稅調增部分(業(yè)務招待費，費，支付費用沒有發(fā)票等)，導致需要補水，所得稅金額肯定和第四季度申報的財報和所得稅不一樣，一，需要去重新修改申報第四季度報表和所得稅嗎？ 二，填匯算清繳前不是也要填財務報表-年報，這里面的數(shù)據(jù)也要根據(jù)企業(yè)所得稅申報表數(shù)據(jù)修改嗎？因為這個表是填在所得稅申報表前的，數(shù)據(jù)是按第四季度期末數(shù)填的。
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調增不需要做賬務處理
之前的財務報表不修改的
和第四季度一樣的
2023 05/16 11:59
84784947 
2023 05/16 12:07
我知道，我不做賬務處理。我得意思是第四季度報不用更正申報是吧？然后本次申報的年度-財務報表要修改什么嗎？畢竟調增后所得稅費用和凈利潤改變了，資產負債表的未分配利潤和利潤表的凈利潤，所得稅費用不是不一樣了嗎？
郭老師 
2023 05/16 12:10
四季度的不用修改。
郭老師
2023 05/16 12:10
高增一個是會計利潤，一個是稅法的利潤，賬上也不用處理，可以不一致，不一致沒有關系，正常。
84784947
2023 05/16 15:12
嗯，四季度不更正。那現(xiàn)在的年度財報就按會計上的數(shù)據(jù)填，所得稅費用，凈利潤，未分配利潤都跟賬務一樣。就是企業(yè)所得稅申報表納稅調整就結束了是吧，不用再返回去修改財務年報
郭老師
2023 05/16 15:14
對的，是的，是這么做的。
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