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問(wèn)題已解決
所得稅匯算清繳固定資產(chǎn)2019年開(kāi)始調(diào)整差異，一次性計(jì)提折舊和會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊產(chǎn)生的差異，那么到2022年該怎么調(diào)？
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你好，你賬上還在折舊不是，然后你這個(gè)折舊的之前已經(jīng)一次抵扣了，在105080這個(gè)表格第五列里面別填寫(xiě)就可以的。
2023 05/17 09:06
84784984 
2023 05/17 09:07
還有折舊呢，然后每年有新增資產(chǎn)，然后都會(huì)一次性計(jì)提折舊，產(chǎn)生差異
郭老師 
2023 05/17 09:09
新增的不管，就看這個(gè)2019年的。新增的該怎么填寫(xiě)還是怎么填寫(xiě)的？
84784984
2023 05/17 09:10
怎么調(diào)？新增的也是一次計(jì)提折舊，產(chǎn)生差異
郭老師
2023 05/17 09:14
你好，2022年折舊是100，你的105080，這個(gè)表格第二列填寫(xiě)100，第五列填寫(xiě)零，這個(gè)就是納稅挑燈。
84784984
2023 05/17 09:18
這個(gè)100折舊是指會(huì)計(jì)計(jì)提的本年折舊嗎？那么新增資產(chǎn)一次性計(jì)提折舊呢
郭老師
2023 05/17 09:20
對(duì)的，是的，新增的不管新增的你先別多行嗎？你先弄懂這一個(gè)再說(shuō)，新增的，新增的你想一次折舊還是按月折舊。
84784984
2023 05/17 09:28
新增的賬上是按月，匯算清繳想按年
郭老師
2023 05/17 09:29
你好，稅法上有一次折舊，沒(méi)有按年的。
84784984
2023 05/17 09:30
新增的賬上是按月，匯算清繳想按一次性折舊
郭老師
2023 05/17 09:35
你好，那你就填寫(xiě)11.2
500萬(wàn)以內(nèi)一次抵扣的，第一列填寫(xiě)原值，第二列填寫(xiě)賬上折舊的金額，第三列填寫(xiě)和第二列一樣的，第四列填寫(xiě)第一列的，第五列填寫(xiě)第二列的，然后第六列填寫(xiě)一次折舊的。
84784984
2023 05/17 11:40
新增的這樣填，那還有以前的固定資產(chǎn)呢？以前的每年也都有調(diào)整
郭老師
2023 05/17 11:43
需要填寫(xiě)，你只要賬上有的固定資產(chǎn)都得填寫(xiě)。
84784984
2023 05/17 11:44
以前的按什么填，賬上累計(jì)的數(shù)調(diào)？跟以前年度方面調(diào)整有關(guān)系嗎？
郭老師
2023 05/17 11:46
那以前你賬上怎么做的？正規(guī)的賬上按月折舊，以前如果沒(méi)有一次抵扣所得稅，不需要納稅，調(diào)增了不需要調(diào)整，正常填寫(xiě)就可以的，第一列填寫(xiě)原值，第二列填寫(xiě)賬上折舊的金額。
84784984
2023 05/17 11:58
2018-2022賬上一直都是按月計(jì)提折舊，但是從2019年做匯算開(kāi)始就填了一次性計(jì)提折舊，2019-2021匯算都做了調(diào)整，那么2022改怎么做，每年都有新增的固定資產(chǎn)
郭老師
2023 05/17 12:07
匯算清繳，納稅調(diào)增就可以了。第二列填寫(xiě)你賬上折舊的金額，第五列填寫(xiě)應(yīng)該按月折舊的金額。
84784984
2023 05/17 12:09
賬上就是按月計(jì)提的折舊啊，第五列？？？
郭老師
2023 05/17 12:16
第五列填寫(xiě)的是有發(fā)票的固定資產(chǎn)賬上按月折舊的金額。允許抵扣企業(yè)所得稅的。
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