問題已解決

@郭老師回答,跨月的負(fù)數(shù)發(fā)票作廢 在開票軟件上可以作廢嗎?可以開一張紅字的做抵扣嗎?是之前開的紅字發(fā)票作廢,可以開一張藍(lán)字的做抵扣嗎

84784992| 提問時間:2023 05/17 09:10
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
不可以的,只有當(dāng)月的紙質(zhì)的發(fā)票才可以作廢,不管是正數(shù)、負(fù)數(shù)都可以作廢的 是開錯了還是怎么了?
2023 05/17 09:25
84784992
2023 05/17 11:17
公司支付老板的學(xué)歷提升費用計入職工教育經(jīng)費可以嘛?能否在所得稅前扣除?
84784992
2023 05/17 11:18
那老板報銷的學(xué)歷提升費用計入什么科目?計入管理費用福利費里面嗎?即便取得公司抬頭的發(fā)票,也要納稅調(diào)增?
郭老師
2023 05/17 11:20
不可以 參考《關(guān)于企業(yè)職工教育經(jīng)費提取與使用管理的意見》(財建〔2006〕317號)規(guī)定,企業(yè)職工參加社會上的學(xué)歷教育以及個人為取得學(xué)位而參加的在職教育,所需費用應(yīng)由個人承擔(dān),不能擠占企業(yè)的職工教育培訓(xùn)經(jīng)費。 因此,貴司給職工報銷的研究生學(xué)費不能作為職工教育經(jīng)費按規(guī)定在所得稅前扣除
郭老師
2023 05/17 11:20
這種做福利費需要交個稅的。
84784992
2023 05/17 11:23
那做到哪里去呢?
84784992
2023 05/17 11:24
計入什么呢?
郭老師
2023 05/17 11:25
做福利費需要交個稅
郭老師
2023 05/17 11:25
借管理費用福利費,貸應(yīng)付職工薪酬福利費。
84784992
2023 05/17 11:27
按14%限額扣除?還是直接調(diào)增不讓扣?
郭老師
2023 05/17 11:29
你好,按工資的14%抵扣企業(yè)所得稅。
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