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實(shí)務(wù)
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匯算清繳資產(chǎn)總額平均值，1季度平均值=（季初值+季末值）/2，1季度季初值是1月份資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)，季末值是3月份資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)，對嗎？
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你好，季度初是去年12月末的，也就是你資產(chǎn)負(fù)債表的期初余額。
2023 05/17 16:36
郭老師 
2023 05/17 16:36
季度末是三月末的。
84785045 
2023 05/17 16:39
1季度季初值是1月份資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)，季末值是3月份資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)，對嗎？
郭老師
2023 05/17 16:40
對的，是的，是這么做的。
84785045
2023 05/17 16:40
那平均人數(shù)呢，怎么計算
郭老師
2023 05/17 16:41
也是這么計算的，去年12月份的工資表里面的人數(shù)
三月份工資表里面的人數(shù)。
84785045
2023 05/17 16:44
那2季度季初數(shù)，就是3月的月末數(shù)，也就是4月期初數(shù)
郭老師
2023 05/17 16:46
是的，但是你的資產(chǎn)負(fù)債表要注意一下，這里面是年初數(shù)據(jù)，不是期初。
84785045
2023 05/17 16:50
嗯嗯，老師，企業(yè)所得稅四季度報表里的資產(chǎn)總額和人數(shù)平均數(shù)抄過來就可以吧，我之前填的1季度期初值不是12月末的數(shù)，填的是1月末的數(shù)，自己計算填寫，還是和四季度報表里填一致呢
郭老師
2023 05/17 16:52
是的，和第四季度的季度末是一樣的，第一季度的季度初等于第四季度的季度末。
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