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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好，向客戶免費(fèi)贈送我們公司購進(jìn)的設(shè)備，但是按年收取服務(wù)費(fèi)。我們只確認(rèn)了服務(wù)費(fèi)收入，現(xiàn)在稅局要求視同銷售，那我視同銷售時怎么做分錄么？借方寫什么科目呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，借:營業(yè)外支出 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本? 借：主營業(yè)務(wù)成本? ?貸：庫存商品? （買了就贈送也不入固定資產(chǎn)了
2023 05/17 20:21
84784960 
2023 05/17 20:22
我上一年沒有入庫存商品，直接入成本費(fèi)用了，可以嗎
84784960
2023 05/17 20:25
老師，我們以后，如果購進(jìn)設(shè)備贈送客戶，然后收取服務(wù)費(fèi)，視同銷售要做您上邊發(fā)的分錄。
收取服務(wù)費(fèi)時再做一筆分錄，借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))
廖君老師 
2023 05/17 20:28
您好啊，咱購入時可以? 借：庫存商品? ?進(jìn)項(xiàng)? ?貸：銀行
這樣庫存商品也是0
是的呢，收取服務(wù)費(fèi)確認(rèn)收入再交稅，不過咱為啥要送給客戶啊，這樣確認(rèn)2次收入，不能說租給客戶么，收這個服務(wù)費(fèi)是租金
84784960
2023 05/17 20:37
我們是送GPS設(shè)備,收服務(wù)費(fèi)，業(yè)務(wù)一直是這樣的，設(shè)備是免費(fèi)提供的
84784960
2023 05/17 20:38
不可以的，客戶不同意，有的客戶是大企業(yè)，他們那邊要求的必須是服務(wù)費(fèi)發(fā)票
廖君老師
2023 05/17 20:38
您好，明白了，祝您生活愉快
84784960
2023 05/17 20:39
那老師我之前直接入費(fèi)用，沒有入庫存商品，應(yīng)該不用調(diào)賬了吧，最后庫存商品也會結(jié)轉(zhuǎn)到成本費(fèi)用中，以后做賬時再入庫存商品
廖君老師
2023 05/17 20:41
您好，那咱收入沒有對應(yīng)成本，這個毛利會很高哦，雖然不影響利潤
84784960
2023 05/17 20:41
老師，免費(fèi)贈送購進(jìn)的設(shè)備，我們視同銷售時按購進(jìn)價格確認(rèn)收入可以嗎？平進(jìn)平出，一進(jìn)一銷持平
廖君老師
2023 05/17 20:44
您好，本來就平進(jìn)平出嘛，您購入做庫存商品，銷售時結(jié)轉(zhuǎn)成本，就是平進(jìn)平出，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)也是平的
84784960
2023 05/17 20:51
明白了，謝謝老師
廖君老師
2023 05/17 21:01
親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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