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老師年度匯算清繳后收到2022年預(yù)繳所得稅，怎么做賬呢

84784954| 提問時(shí)間：2023 05/18 08:45
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好你是退稅了是嗎？
2023 05/18 08:46
84784954
2023 05/18 10:51
嗯嗯退稅了
宋生老師
2023 05/18 10:52
? 匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳稅額），退稅會(huì)計(jì)分錄 ? ? 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 ? ? 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤 ? ? 實(shí)際收到退回的稅款時(shí)： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
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