問題已解決
老師,請問下比如公司22年員工的工資一直計提90萬,然后個稅也申報了90萬,但是實際發(fā)放了20萬,在所得稅年報中工資薪金賬載金額和實際發(fā)生額,稅收金額應該怎么填?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答你好,稅收金額只能填20。
2023 05/19 09:03
84784995
2023 05/19 09:04
老師, 那就是賬載填90,實際發(fā)生額填20,稅收也是20 ,跟申報個稅沒關系是吧?
宋生老師
2023 05/19 09:06
是的,就是這樣子做。
84784995
2023 05/19 09:07
好的,老師,這樣申報表上調增了,我賬務上應該怎么處理?計提的那些后期錢到的話直接發(fā)放就行是不?
宋生老師
2023 05/19 09:08
你好賬上只看最后要不要補稅,就是所得稅最終要不要補?
是的,你直接發(fā)就行了。
84784995
2023 05/19 09:10
老師,麻煩能說一下補稅和不補稅的兩種處理方法不?
宋生老師
2023 05/19 09:10
一、 匯算清繳后(全年應納稅額小于已預繳稅額),退稅會計分錄
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調整
同時結轉以前年度損益調整
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配-未分配利潤
實際收到退回的稅款時:
借:銀行存款
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
二、 匯算清繳后(全年應納稅額大于已預繳稅額),補稅會計分錄
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業(yè)所得稅時:
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
84784995
2023 05/19 09:12
收到老師,那要是沒有預繳也沒有補繳的還有一個是沒有預繳年報時調增補繳的應該怎么處理?
宋生老師
2023 05/19 09:13
你好,這個就是。補繳了??瓷厦娴木秃?/div>
84784995
2023 05/19 09:14
哦,好的,老師沒有預繳沒有補繳的賬上就不用處理到時候直接發(fā)放就可以是唄?
宋生老師
2023 05/19 09:14
你好是的。就是這樣的了。
閱讀 437
描述你的問題,直接向老師提問
相關問答
查看更多- 老師好!,所得稅年報工資薪金實際發(fā)生額大于賬載金額,稅收金額按賬載金額填寫還是按實際發(fā)生額填寫 3426
- 老師好!所得稅年報工資薪金支出賬載金額和實際發(fā)生額是啥呢? 4341
- 老師,您好,所得稅匯算納稅調整表上,工資支出帳載金額是不是計提工資數,實際發(fā)生額和稅收金額填一樣的就是實際發(fā)放的工資 3855
- 老師好!所得稅年報職工薪酬支出那個表,稅收金額是賬載金額還是實際發(fā)生額呢? 3624
- 老師您好,想問下年度企業(yè)所得稅匯算清繳中應付職工薪酬中的“賬載金額、實際發(fā)生額、稅收金額”如何填寫,我們公司2019年末計提有工資,2020年初就實際發(fā)放了,這項我該填寫在那一項中呢? 1778
最新回答
查看更多- 請問支付給工程的監(jiān)理費,公證費,可行性研究費對固定資產的成本有影響嗎? 19小時前
- 老師,我們公司剛成立還沒正式開業(yè),期間購買裝修材料裝修辦公室和電腦桌椅等,有的裝修材料和勞務人工有合同,我按合同金額繳納的印花稅,是不是沒有書面合同的不需要交 昨天
- 我司與客戶簽訂合同銷售機器100臺,客戶只提貨80臺,雙方終止合同。因此我們向客戶收取了違約金30萬。對于這30萬的違約金,我司需要繳納增值稅和所得稅么 昨天
- 大數據的特征之一是數據量龐大,那么在會計實務中,如何處理大數據量的會計信息? 2天前
- 請簡要介紹一下黑龍江發(fā)票真?zhèn)尾樵內珖y一發(fā)票查詢平臺的功能和使用方法。 2天前