免費(fèi)問(wèn)答

老師， 那就是賬載填90，實(shí)際發(fā)生額填20，稅收也是20 ，跟申報(bào)個(gè)稅沒(méi)關(guān)系是吧？

是的，就是這樣子做。

好的，老師，這樣申報(bào)表上調(diào)增了，我賬務(wù)上應(yīng)該怎么處理？計(jì)提的那些后期錢(qián)到的話(huà)直接發(fā)放就行是不？

你好賬上只看最后要不要補(bǔ)稅，就是所得稅最終要不要補(bǔ)？ 是的，你直接發(fā)就行了。

老師，麻煩能說(shuō)一下補(bǔ)稅和不補(bǔ)稅的兩種處理方法不？

一、 匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳稅額），退稅會(huì)計(jì)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 實(shí)際收到退回的稅款時(shí)： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 二、 匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額大于已預(yù)繳稅額），補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)： 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款

收到老師，那要是沒(méi)有預(yù)繳也沒(méi)有補(bǔ)繳的還有一個(gè)是沒(méi)有預(yù)繳年報(bào)時(shí)調(diào)增補(bǔ)繳的應(yīng)該怎么處理？

你好，這個(gè)就是。補(bǔ)繳了。看上面的就好

哦，好的，老師沒(méi)有預(yù)繳沒(méi)有補(bǔ)繳的賬上就不用處理到時(shí)候直接發(fā)放就可以是唄？

你好是的。就是這樣的了。