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老師，我們在22年10月交企業(yè)所得稅時 有減 彌補以前年度虧損10萬，但是22年12月的時候 修改了19年的報表，使得22年本身是沒有可以彌補以前年度虧損的，所以現(xiàn)在報22年年報的時候，a106000企業(yè)所得稅虧損明細表 沒有顯示可以彌補以前年度虧損的金額，這個怎么辦。
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你好，那你修改了之后是虧損的還是盈利的一九年。
2023 05/19 13:24
84784952 
2023 05/19 13:33
19年盈利的 ，我們還補交了所得稅和滯納金
84784952
2023 05/19 13:36
匯算清繳時沒有顯示可彌補的虧損，實際上也是沒有，但10月份的氣候是有減彌補虧損的
郭老師 
2023 05/19 13:37
你好，那就是一九年沒有虧損了，你就不允許彌補。
84784952
2023 05/19 13:44
是的，但是10月份季報的時候是有虧損可補的，只是因為12月份去改了19年的 ，才導致22年沒有可彌補的，但這樣匯算清繳a100000表上的，已預(yù)交所得稅，當時是減彌補后 交的所得稅，這樣實際上我們不就還是減了可彌補虧損了嗎
郭老師
2023 05/19 13:47
你好，沒有彌補，因為你企業(yè)所得稅是根據(jù)匯算清繳來確定的，你之前彌補了這個，今年匯算清繳沒有彌補，正常交稅。也就是你今年需要補稅的。
84784952
2023 05/19 13:56
這個補稅怎么補呢
郭老師
2023 05/19 13:56
利潤直接乘以稅率就可以的，不用彌補虧損了。
84784952
2023 05/19 14:02
匯算清繳主表 是實際應(yīng)納稅所得額-實際已預(yù)交的所得稅，但這個預(yù)交當時是因為減了彌補虧損 而少交的 ，
郭老師
2023 05/19 14:05
剩下的補稅不就可以了？
郭老師
2023 05/19 14:05
你只要會算清交沒有彌補，這個就是正確的。
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