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2023做2022年匯算清繳所得稅，需要繳所得稅，用計提嘛
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學(xué)員朋友您好，學(xué)員您好，這種情況是要的。借；銀行存款 貸應(yīng)交稅費—所得稅借；應(yīng)交稅費—所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整借，以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配—未分配利潤
2023 05/19 20:32
84785000 
2023 05/19 20:38
借：銀行存款？ 計提分錄不對吧，
易 老師 
2023 05/19 20:55
同時調(diào)整未分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實務(wù)中中，小企業(yè)會計準(zhǔn)則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
繳納時：借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
84785000
2023 05/19 21:03
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
我們是企業(yè)會計準(zhǔn)則，計提按我上面這樣可以嗎，以前年度調(diào)整沒有設(shè)置二級科目
易 老師
2023 05/19 21:10
你說的這種也可以的。
84785000
2023 05/19 21:14
借：利潤分配－未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
企業(yè)會計準(zhǔn)則計提的分錄可以這樣做嘛？
易 老師
2023 05/19 21:25
學(xué)員朋友您好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則
84785000
2023 05/19 21:29
老師，看下我這樣做正確嘛？
84785000
2023 05/19 21:31
還有這個正確嘛？這兩個圖片里的以前年度損益調(diào)整月末都得結(jié)轉(zhuǎn)下吧
易 老師
2023 05/19 21:37
你好，可以的， 沒問題
84785000
2023 05/19 21:42
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是寫在計提分錄下面，還是在月末單獨做一筆？
易 老師
2023 05/19 21:42
學(xué)員朋友您好，計體的下面就可以了
84785000
2023 05/19 21:44
摘要也寫補計提2022年所得稅，還是寫什么？
易 老師
2023 05/19 21:48
你好，可以的， 沒問題，22年的所得稅
84785000
2023 05/19 21:58
這樣做正確吧。
易 老師
2023 05/19 21:59
學(xué)員您好，是的，對的
84785000
2023 05/19 22:04
下面分錄也應(yīng)該做一個結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配－未分配利潤的分錄吧
易 老師
2023 05/19 22:13
是的沒錯， 是這樣的
84785000
2023 05/19 22:29
老師，這回的摘要和分錄沒問題吧
易 老師
2023 05/19 22:31
同學(xué)您好，你好，可以的， 沒問題
84785000
2023 05/19 22:37
明細(xì)分類賬余額是對的吧，
易 老師
2023 05/19 22:51
是的沒錯， 是這樣的
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