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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳去年年度已享受固定資產(chǎn)一次性扣除，今年怎么對(duì)這部分進(jìn)行調(diào)增，具體是在匯算清繳哪張表哪一行把這部分調(diào)增
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您好，企業(yè)年度匯笪清繳申報(bào)時(shí) ， 填了 《 AI 0S090 < 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表 > 》
中的第 7 行 四 、 固定資產(chǎn)摜失 “ 的 第 7 列 “ 納稅調(diào)整金額
2023 05/21 11:47
84784965 
2023 05/21 11:54
我剛才報(bào)的時(shí)候沒選這個(gè)表，這會(huì)兒怎么選
羅雯老師 
2023 05/21 11:58
還需填寫《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）填報(bào)相關(guān)情況
1、（1）第1列“資產(chǎn)原值”、第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”、第5列“稅收折舊、攤銷額”、第8列“累計(jì)折舊、攤銷額”填報(bào)資產(chǎn)原值；
（2）第2列“本年折舊、攤銷額”、第3列“累計(jì)折舊、攤銷額”填報(bào)累計(jì)折舊；
（3）第9列“納稅調(diào)整金額”填報(bào)-（資產(chǎn)原值-累計(jì)折舊）。
2、第10行“（三）固定資產(chǎn)一次性扣除”
（1）第1列“資產(chǎn)原值”、第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”、第5列“稅收折舊、攤銷額”、第8列“累計(jì)折舊、攤銷額”填報(bào)資產(chǎn)原值；
（2）第2列“本年折舊、攤銷額”、第3列“累計(jì)折舊、攤銷額”、第6列“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額”填報(bào)累計(jì)折舊；
（3）第7列“加速折舊、攤銷統(tǒng)計(jì)額”填報(bào)資產(chǎn)原值-累計(jì)折舊。
羅雯老師
2023 05/21 11:58
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84784965
2023 05/21 12:08
105090這張表第七行第七列是灰色的呢，沒法填。老師我想問一下，比如說我去年匯算清繳時(shí)家具一次性加速折舊了13245.13，電子設(shè)備加速折舊了78000，這兩個(gè)是不是今年按會(huì)計(jì)規(guī)定應(yīng)該計(jì)提的累計(jì)折舊數(shù)作為調(diào)增金額？
羅雯老師
2023 05/21 12:21
那你先把下面這張表填了，不是按照累計(jì)折舊調(diào)增，是兩者的差額調(diào)增。納稅調(diào)整金額=資產(chǎn)原值-累計(jì)折舊
84784965
2023 05/21 12:29
80這張表嗎
羅雯老師
2023 05/21 12:43
是的，把這張表填了
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