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匯算清繳去年年度已享受固定資產(chǎn)一次性扣除,今年怎么對這部分進行調(diào)增,具體是在匯算清繳哪張表哪一行把這部分調(diào)增

84784965| 提问时间:2023 05/21 11:37
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羅雯老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
您好,企業(yè)年度匯笪清繳申報時 , 填了 《 AI 0S090 < 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表 > 》 中的第 7 行 四 、 固定資產(chǎn)摜失 “ 的 第 7 列 “ 納稅調(diào)整金額
2023 05/21 11:47
84784965
2023 05/21 11:54
我剛才報的時候沒選這個表,這會兒怎么選
羅雯老師
2023 05/21 11:58
還需填寫《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》(A105080)填報相關情況 1、(1)第1列“資產(chǎn)原值”、第4列“資產(chǎn)計稅基礎”、第5列“稅收折舊、攤銷額”、第8列“累計折舊、攤銷額”填報資產(chǎn)原值; (2)第2列“本年折舊、攤銷額”、第3列“累計折舊、攤銷額”填報累計折舊; (3)第9列“納稅調(diào)整金額”填報-(資產(chǎn)原值-累計折舊)。 2、第10行“(三)固定資產(chǎn)一次性扣除” (1)第1列“資產(chǎn)原值”、第4列“資產(chǎn)計稅基礎”、第5列“稅收折舊、攤銷額”、第8列“累計折舊、攤銷額”填報資產(chǎn)原值; (2)第2列“本年折舊、攤銷額”、第3列“累計折舊、攤銷額”、第6列“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”填報累計折舊; (3)第7列“加速折舊、攤銷統(tǒng)計額”填報資產(chǎn)原值-累計折舊。
羅雯老師
2023 05/21 11:58
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84784965
2023 05/21 12:08
105090這張表第七行第七列是灰色的呢,沒法填。老師我想問一下,比如說我去年匯算清繳時家具一次性加速折舊了13245.13,電子設備加速折舊了78000,這兩個是不是今年按會計規(guī)定應該計提的累計折舊數(shù)作為調(diào)增金額?
羅雯老師
2023 05/21 12:21
那你先把下面這張表填了,不是按照累計折舊調(diào)增,是兩者的差額調(diào)增。納稅調(diào)整金額=資產(chǎn)原值-累計折舊
84784965
2023 05/21 12:29
80這張表嗎
羅雯老師
2023 05/21 12:43
是的,把這張表填了
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