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問題已解決
老師您好！我上個月進項稅額大于銷項稅額，我認證發(fā)票的時候需不需要做賬！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
取得發(fā)票時做賬沒呢？怎么做的？
2023 05/22 15:36
84785023 
2023 05/22 15:42
我現(xiàn)在就是在做上個月的賬，以前沒做過賬，不知道銷項進項要怎么做賬
家權(quán)老師 
2023 05/22 15:45
借:成本費用/存貨等科目
? ? 應交稅費-增值稅-進項
貸：應付賬款
84785023
2023 05/22 15:48
這個分錄是做了的，然后銷項做的
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費—應交增值稅—銷項稅額
家權(quán)老師
2023 05/22 15:49
是的，就是那樣做的哈
84785023
2023 05/22 15:51
月末的時候像發(fā)票勾選需不需要做賬？
家權(quán)老師
2023 05/22 15:55
是確定要勾選認證才做進項
84785023
2023 05/22 15:58
上個月的進項我已經(jīng)勾選了，要怎么做賬
家權(quán)老師
2023 05/22 16:07
沒有勾選的計入應交稅費-待認證進項，勾選的當月轉(zhuǎn)入應交稅費—應交增值稅—銷項稅額
84785023
2023 05/22 16:09
分錄要怎么做呢？
家權(quán)老師
2023 05/22 16:17
借:成本費用/存貨等科目
? ?應交稅費-待認證進項
貸：應付賬款
84785023
2023 05/22 16:20
老師可能我描述問題不對，我是這個月的進項大于銷項我不知道要做哪些分錄
家權(quán)老師
2023 05/22 16:24
這個月的進項大于銷項不需要做分錄
84785023
2023 05/22 16:25
那怎么提現(xiàn)留抵稅額
家權(quán)老師
2023 05/22 16:27
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84785023
2023 05/22 16:29
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
2023 05/22 16:31
不客氣，祝你工作順利，感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語，切勿回復！
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