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提問，22年匯算清繳后，會計分錄怎么寫， 22年多計提所得稅金額8145.26 22年預(yù)提費(fèi)用30萬， 匯算清繳本期應(yīng)繳稅94833.07 分錄該怎么編寫
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你好? ?實(shí)際還是要交稅的 對吧? 直接按要交的差額 計提 交就行?
你好 ：
相關(guān)分錄如下:
1企業(yè)準(zhǔn)則處理 ：
補(bǔ)提所得稅時:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
(3)繳納時:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 ：
補(bǔ)提所得稅時:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)繳納時:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2023 05/23 09:01
84785039 
2023 05/23 09:03
那22年預(yù)提的費(fèi)用30萬，還一直掛賬上嗎。不用沖掉嗎。
玲老師 
2023 05/23 09:09
你好 暫估沒有回來發(fā)票 不沖了 納稅調(diào)整交稅就行
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