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問題已解決
老師打擾了！請問，異地施工，收到的預(yù)收款如果預(yù)繳了稅款后，那么開票環(huán)節(jié)是不是就不用再異地預(yù)繳了？也就是說，一個項目異地預(yù)繳只做一次。
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您好，對的，是這個意思的哈
2023 05/23 14:09
84784976 
2023 05/23 14:18
一般計稅下，異地預(yù)繳增值稅及附加稅，回機(jī)構(gòu)所在地申報時，預(yù)繳的增值稅報表里可以抵減。附加稅不知道能否把預(yù)繳過的顯示在報表里，是否也可以抵減？第一次做，請教老師告知。
小鎖老師 
2023 05/23 14:29
附加稅的話，這個是可以的，
84784976
2023 05/23 14:31
預(yù)繳時，需要計提嗎？還是回機(jī)構(gòu)所在地抵減時再計提？
小鎖老師
2023 05/23 14:32
回機(jī)構(gòu)所在地就可以了
84784976
2023 05/23 14:46
如果回機(jī)構(gòu)所在地繳的附加稅小于預(yù)繳的，抵減不完，那附加稅會有余額的。怎么處理？
小鎖老師
2023 05/23 14:48
那個是結(jié)轉(zhuǎn)以后扣除了
84784976
2023 05/23 15:08
老師，附加稅在機(jī)構(gòu)所在地計提時，如果小于預(yù)繳，如何計提？大于呢？
小鎖老師
2023 05/23 15:21
小于的話不是補(bǔ)提就可以了am
84784976
2023 05/23 15:34
也就是說，小于按預(yù)繳計提，大于按差額計提，對嗎？
小鎖老師
2023 05/23 15:37
嗯對是這個意思的
84784976
2023 05/23 16:25
實際工作中遇到問題再請教，謝謝老師
小鎖老師
2023 05/23 16:58
沒事的哈，理解了就好
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