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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，2022年第四季度申報(bào)所得稅的時(shí)候是暫估的成本費(fèi)用（22年已開(kāi)票只是沒(méi)有拿回來(lái)），后面拿回來(lái)之后補(bǔ)賬在22年12月份，成本比預(yù)繳申報(bào)多幾百，費(fèi)用少幾千這樣，導(dǎo)致計(jì)提的所得稅少計(jì)提了幾百，需要去改第四季度申報(bào)表么？12月的計(jì)提所得稅分錄按之前預(yù)繳的數(shù)據(jù)，還是補(bǔ)賬之后的數(shù)據(jù)做賬呢？
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你好，不需要修改第四季度的賬務(wù)處理，做到這個(gè)月，在這個(gè)月補(bǔ)上就可以。
2023 05/24 08:37
84784957 
2023 05/24 08:42
什么做到這個(gè)月？
郭老師 
2023 05/24 08:42
所有的都在這個(gè)月做暫估的紅沖，然后再做發(fā)票的。
郭老師
2023 05/24 08:43
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，
這個(gè)是紅沖之前暫估，
然后再做發(fā)票的，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款。補(bǔ)交的企業(yè)所得稅也在這個(gè)月做。
84784957
2023 05/24 11:02
12月的發(fā)票，2月給我，已經(jīng)反結(jié)賬回去12月，補(bǔ)進(jìn)去了，不需要做在這個(gè)月，就是補(bǔ)進(jìn)去了之后跟申報(bào)預(yù)繳的數(shù)據(jù)有點(diǎn)差額，現(xiàn)在做匯算在考慮怎么做比較好
84784957
2023 05/24 11:04
有些12月的費(fèi)用票是員工的報(bào)銷(xiāo)12月沒(méi)有及時(shí)給到，所以當(dāng)時(shí)沒(méi)有入賬，后面反結(jié)賬補(bǔ)進(jìn)去了
郭老師
2023 05/24 11:12
現(xiàn)在做匯算清交和你調(diào)整之后的需要一致，也就是你申報(bào)給稅務(wù)局的第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表需要修改，賬上和申報(bào)的需要一致。
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