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用工單位代發(fā)工資10萬元，派遣公司開出含稅發(fā)票10萬元(其中稅額2912.62元），用工單位附8，9兩個月發(fā)工資表，計10萬元。勞務派遣公司怎樣處理賬務？謝謝老師！派遣公司是小規(guī)模，開出的專票，入賬是價稅分離還是按總金額入賬
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勞務派遣公司是否開具差額征稅的發(fā)票?
2023 05/24 16:37
84785031 
2023 05/24 16:43
當期代發(fā)了10萬工資，就開出了10萬的增值稅發(fā)票
江老師 
2023 05/24 16:45
借：其他應收款——用工單位? ?100000
貸：主營業(yè)務收入? ? 97087.38
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）? ? 2912.62
84785031
2023 05/24 16:52
那結成本時，工資是10萬，按10萬結嗎
江老師
2023 05/24 16:56
你這個數(shù)據(jù)本身就是成本，可以按10萬元結轉成本。但總體上看收入需要大于10萬元。
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