免費(fèi)問(wèn)答

我們是想明確是可以抵扣的就抵扣，分不出來(lái)的就不抵扣，想我們公司的辦公室租金是可以抵扣的吧？

你好，費(fèi)用類(lèi)的分不出來(lái)的計(jì)算底庫(kù)。

就是辦公室的支出而已，有沒(méi)有差額都要存在的一個(gè)支出也要計(jì)算嗎，如何計(jì)算？

不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額*（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額+免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額）/當(dāng)期全部銷(xiāo)售額）。

1、收入： 借：應(yīng)收賬款 100000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 70000 應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅 20000 應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 10000 2、進(jìn)項(xiàng)： 借：管理費(fèi)用 30000 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 180 貸：銀行存款 30180 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 10000 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 9820

哈，你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)是扣除了不允許抵扣的支付了嗎？如果是的話可以。

分錄是這樣做的嗎

可以的可以這么做的。

老師，有沒(méi)有更簡(jiǎn)便的入賬處理？ 然后還有就是，如果說(shuō)我很確定這是全額收入的成本或者費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)，我就可以直接抵扣，不用按比例？

不好意思，沒(méi)有其他的。

對(duì)的，是的，不需要安安滴滴的。