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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2022年1到12月份工資實(shí)際應(yīng)該是590030.84元，但是會(huì)計(jì)12月份少計(jì)提工資，造成賬面工資是584938.68，23年不提5092.16元。那么匯算清繳的賬載金額和實(shí)際發(fā)生額填寫(xiě)哪個(gè)數(shù)？
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那么就先更正2022年的財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表，再做匯算清繳。
2023 05/26 08:43
84784968 
2023 05/26 08:58
但是之前會(huì)計(jì)已經(jīng)把賬本打印了
家權(quán)老師 
2023 05/26 08:59
那就只能按上年計(jì)提的工資做匯算了
84784968
2023 05/26 09:04
填寫(xiě)工資那個(gè)數(shù)，加今年補(bǔ)提金額嗎？
家權(quán)老師
2023 05/26 09:13
是去年計(jì)提的金額，今年補(bǔ)計(jì)提的不算
84784968
2023 05/26 09:18
今天補(bǔ)計(jì)提的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則直接，借:利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)5092.16貸:應(yīng)付職工薪酬5092.16，就是這部分費(fèi)用始終沒(méi)有計(jì)入所得稅核算里是不。
84784968
2023 05/26 09:19
那殘保金也是按照去年計(jì)提的數(shù)報(bào)了，今年補(bǔ)提的不算，是不
家權(quán)老師
2023 05/26 09:22
需要更正上年的年報(bào)，才能正常匯算
84784968
2023 05/26 09:37
不是說(shuō)賬封了，憑證不更改怎么更改年報(bào)啥？
家權(quán)老師
2023 05/26 09:46
是更正年度財(cái)報(bào)，不是喊你做去年的憑證哈
84784968
2023 05/26 09:52
意思年度利潤(rùn)表上直接減除今年2月補(bǔ)提5019的工資嗎？跟去年第四季度利潤(rùn)表利潤(rùn)不一致
家權(quán)老師
2023 05/26 09:56
意思是直接手工改上年的報(bào)表，按更正后的報(bào)表申報(bào)。不用管去年的季度申報(bào)
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