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老師好，企業(yè)去年才成立一直沒有收入，是否可以算是籌建期，這期間發(fā)生的招待費匯算清繳時如何填寫
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在折舊和攤銷表，長期待攤費用，開辦費里邊按60%做納稅調(diào)增，以后年度扣除
2023 05/26 14:37
84785021 
2023 05/26 14:38
記賬的時候我入的招待費，在填寫期間費用的時候我在招待費那里據(jù)實填寫了招待費金額，這樣在納稅調(diào)整那張表上的15欄上自動帶出了我在期間表上填的招待費金額，且全額調(diào)曾了。
家權(quán)老師 
2023 05/26 14:41
期間費用不體現(xiàn)招待費了，在其他欄填報
84785021
2023 05/26 14:43
那賬上是否需要把去年做進去的招待費全部調(diào)整到開辦費里去呢
家權(quán)老師
2023 05/26 14:45
賬上不用調(diào)了，匯算完畢寫個說明就行
84785021
2023 05/26 14:45
寫個說明的話咋給稅務(wù)局呢，是直接在附送資料里面上傳么
家權(quán)老師
2023 05/26 14:51
是自己寫個說明，以免看不懂，不知道數(shù)據(jù)的來源了
84785021
2023 05/26 14:53
哦哦，那就賬上可以不做調(diào)整，匯算我直接期間費用招待費那里不填，把這個金額填到期間費用25欄其他那里嗎
家權(quán)老師
2023 05/26 14:59
是的，就是那個意思的哈
84785021
2023 05/26 15:01
除了填在這里還需要填在哪里呢，資產(chǎn)折舊攤銷那張表里要不要填在開辦費那里呀
家權(quán)老師
2023 05/26 15:04
開辦費是要填報在里邊的
84785021
2023 05/26 15:10
那我在資產(chǎn)折舊那張表上的37欄開辦費那里填寫嗎，賬載金額40萬，折舊攤銷0，計稅基礎(chǔ)金額0，本年折舊攤銷0？
家權(quán)老師
2023 05/26 15:17
在這里做納稅調(diào)減就行了哈，意思是所有的開辦費都不能扣除
84785021
2023 05/26 15:25
沒有明白，具體應(yīng)該咋填寫呢
家權(quán)老師
2023 05/26 15:30
意思是開辦費在開始經(jīng)營的年度扣除，籌建期間做納稅調(diào)減
84785021
2023 05/26 15:36
籌建期間不是應(yīng)該調(diào)增嗎，等到營業(yè)期再按照發(fā)生額扣除60%
家權(quán)老師
2023 05/26 15:41
說白了就是不在當年扣除
84785021
2023 05/26 15:45
那是不是我應(yīng)該在納稅調(diào)整那張表的45其他那一欄調(diào)曾那一列把這個招待費全額寫上，然后假如今年公司有收入了，我在明年做今年匯算清繳的時候，再在45欄其他那一欄調(diào)減按照這個金額的60%調(diào)減
家權(quán)老師
2023 05/26 15:49
是的，就是那樣處理就行了。
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