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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
乙汽車制造公司增值稅一般納稅人，主營(yíng)業(yè)務(wù)是生產(chǎn)銷售小汽車。2020年4月尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為6900元。該企業(yè)2020年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛，每輛不含稅售價(jià)16萬(wàn)元，開具增值稅專用發(fā)票注明應(yīng)收價(jià)款160萬(wàn)元，款項(xiàng)全部收回。計(jì)算增值稅并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)處理
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借應(yīng)收賬款160萬(wàn)，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入160萬(wàn)/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)160萬(wàn)/1.13*13%=18.41
萬(wàn)
2023 05/26 15:10
郭老師 
2023 05/26 15:10
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅18.41萬(wàn)-6900
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