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老師，我們在一月份預收了工程款，未確認收入，一季度報稅時預繳了增值稅及附加稅，預繳的增值稅和附加稅應該怎樣進行賬務處理
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你好，預繳的增值稅和附加稅，賬務處理是
借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金），?
應交稅費—附加稅
貸：銀行存款
2023 05/26 15:46
84784980 
2023 05/26 16:00
老師，那不需要計提嗎
84784980
2023 05/26 16:02
老師，這是我做的，麻煩您幫我看看應該怎樣修改
鄒老師 
2023 05/26 16:03
你好，還只是預繳，還不需要計提的。
84784980
2023 05/26 16:04
老師，那到真正需要繳納的時候該怎樣處理呢
鄒老師
2023 05/26 16:05
你好，做相應的計提，繳納分錄就是了?
84784980
2023 05/26 16:08
老師，就我做的分錄，您能把具體數(shù)據(jù)代入，把分錄寫給我看一下嗎，麻煩老師了
鄒老師
2023 05/26 16:10
你好，你提供的信息，不足以知道計提，繳納具體的金額。
84784980
2023 05/26 16:12
印花稅：552.5 城建稅：911.72 教育費附加：547.03 地方教育費附加：364.69 增值稅：36468.82
84784980
2023 05/26 16:13
麻煩老師了，非常感謝
鄒老師
2023 05/26 16:14
你好
這個是預繳，還是實際繳納的呢？?
84784980
2023 05/26 16:15
這個是未確認收入的預繳
鄒老師
2023 05/26 16:17
你好，預繳分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金 ）36468.82
應交稅費—?城建稅?911.72
應交稅費—教育費附加?547.03
應交稅費—地方教育費附加?364.69
稅金及附加—印花稅?552.5
貸：銀行存款（借方合計金額）
84784980
2023 05/26 16:18
老師，確認收入實際繳納時呢
鄒老師
2023 05/26 16:20
你好，實際繳納的稅款金額，又分別是多少呢？?
84784980
2023 05/26 16:21
就是上面的數(shù)據(jù)
鄒老師
2023 05/26 16:21
你好，就是上面的數(shù)據(jù)，上面已經(jīng)做了分錄啊?
84784980
2023 05/26 16:24
老師，這個預繳時不需要計提，那實際繳納時也不需要計提嗎
鄒老師
2023 05/26 16:26
你好，實際繳納時，是做繳納的分錄
然后根據(jù)實現(xiàn)的收入和增值稅，做相應稅款的計提分錄就是了?
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