免費(fèi)問答

同學(xué)你好，1，借：委托代銷商品40000 貸：庫存商品40000 借：銀行存款32400 銷售費(fèi)用1500 貸：主營業(yè)務(wù)收入 30000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3900 借：主營業(yè)務(wù)成本20000 貸：委托代銷商品20000 2.借：銀行存款56500? 貸：主營業(yè)務(wù)收入50000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額6500 借：主營業(yè)務(wù)成本42000 貸：庫存商品42000 3.借：銀行存款12000 貸：合同負(fù)債12000，借：合同履約成本11000 貸：應(yīng)付職工薪酬11000 履約進(jìn)度=11000/(11000+9000)*100%=55% 借：合同負(fù)債 12000 合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)9752.5 貸：主營業(yè)務(wù)收入35000*55%=19250 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2502.5 借：主營業(yè)務(wù)成本11000 貸：合同履約成本11000 4，借：應(yīng)收票據(jù)1130000? 貸：主營業(yè)務(wù)收入1000000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額130000 借：主營業(yè)務(wù)成本90000 貸：庫存商品900000 5.本期銷售商品確認(rèn)的收入=100000/（100000+9500）*100000=91324.20 借：銀行存款113000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 91324.20 合同負(fù)債8675.80 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額13000 當(dāng)年使用4500個(gè)，應(yīng)確認(rèn)收入=4500/9500*8675.80=4109.59 借：合同負(fù)債4109.59 貸：主營業(yè)務(wù)收入4109.59 第二年使用4000個(gè)，應(yīng)確認(rèn)收入=4000/9500*8675.80=3652.97 借：合同負(fù)債3652.97?貸：主營業(yè)務(wù)收入3652.97 第二年末結(jié)轉(zhuǎn)剩余積分 借：合同負(fù)債8675.80-4109.59-3652.97=913.24?貸：主營業(yè)務(wù)收入913.24