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實(shí)務(wù)
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發(fā)票未收到，暫估入庫(kù)后等待發(fā)票收到?jīng)_回，暫估入庫(kù)記賬這種期限是多久時(shí)間呢
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你好。按照稅法規(guī)定，是五年內(nèi)的回來發(fā)票都可以追溯到發(fā)生年度扣除。
2023 05/29 11:58
84784966 
2023 05/29 12:00
舉個(gè)例子，2022年4月進(jìn)行暫估入庫(kù)，2023年5月收到發(fā)票，并進(jìn)行暫估入庫(kù)沖回，這樣可行吧？
玲老師 
2023 05/29 12:15
是的，這樣處理是可以的對(duì)的。
84784966
2023 05/29 12:16
還有一部分發(fā)票發(fā)現(xiàn)因?yàn)橐恍┰蛞换亓耍蔷椭荒茉诮衲隂_回入庫(kù)，做更正入庫(kù)，然后明年匯算清繳時(shí)2023年的調(diào)增就行對(duì)不？
玲老師
2023 05/29 12:27
沒有回來，發(fā)票的賬務(wù)處理不用調(diào)整了，就是直接匯算清繳調(diào)整就行，交所得稅。
84784966
2023 05/29 12:45
但是暫估入庫(kù)的金額有點(diǎn)不對(duì)呢老師。還是要進(jìn)行更新吧
84784966
2023 05/29 12:45
進(jìn)行更正吧。
玲老師
2023 05/29 12:53
你好，賬務(wù)處理有錯(cuò)誤的，可以更正。
84784966
2023 05/29 12:55
直接沖回做入庫(kù)分錄就行是吧？
玲老師
2023 05/29 13:00
你好，沒有錯(cuò)誤，是不重回的，有錯(cuò)誤可以重回或者更正，然后再寫正確的分錄。
84784966
2023 05/29 14:33
你好 ，老師，這種暫估入庫(kù)的金額未開票的是不是要將稅額剃出來？
玲老師
2023 05/29 14:42
你估計(jì)能取得專票，就不包括進(jìn)項(xiàng)，如果能取得普票，就是全額不剔除稅額。
84784966
2023 05/29 14:43
就是因?yàn)橐恍┰颍l(fā)票已經(jīng)收不回了，那么是直接按照 單乘以數(shù)量入庫(kù)嗎？
玲老師
2023 05/29 15:02
是的，就是按照合同金額就入賬就行了。價(jià)稅合計(jì)的金額。
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